國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見

　　國辦發(fā)〔2015〕79號

 

　　各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

　　我國企業(yè)國有資產(chǎn)是全體人民的共同財富，保障國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失，是全面建成小康社會、實現(xiàn)全體人民共同富裕的必然要求。改革開放以來，我國國有經(jīng)濟不斷發(fā)展壯大，國有企業(yè)市場活力普遍增強、效率顯著提高，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作取得積極進展和明顯成效。但與此同時，一些國有企業(yè)逐漸暴露出管理不規(guī)范、內(nèi)部人控制嚴重、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力缺乏制約、腐敗案件多有發(fā)生等問題，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作中多頭監(jiān)督、重復(fù)監(jiān)督和監(jiān)督不到位的現(xiàn)象也日益突出。為貫徹落實中央關(guān)于深化國有企業(yè)改革的有關(guān)部署，切實加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督、防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

 

　　一、總體要求

 

　　(一)指導(dǎo)思想。認真貫徹落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)決策部署，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問題導(dǎo)向，立足體制機制制度創(chuàng)新，加強和改進黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，切實強化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視監(jiān)督以及社會監(jiān)督，嚴格責(zé)任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴肅性、權(quán)威性、時效性，促進國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

 

　　(二)基本原則。

 

　　堅持全面覆蓋，突出重點。實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督全覆蓋，加強對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實維護國有資產(chǎn)安全。

　　堅持權(quán)責(zé)分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責(zé)，有效整合監(jiān)督資源，增強監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。

　　堅持放管結(jié)合，提高效率。正確處理好依法加強監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，增強監(jiān)督的針對性和有效性。

　　堅持完善制度，嚴肅問責(zé)。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法律法規(guī)體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責(zé)任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責(zé)任主體，嚴格追究責(zé)任。

 

　　二、著力強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

 

　　(三)完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制。企業(yè)集團應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監(jiān)察、巡視、法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系，強化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。健全涉及財務(wù)、采購、營銷、投資等方面的內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)控機制，進一步發(fā)揮總會計師、總法律顧問作用，加強對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營活動的財務(wù)、法律審核把關(guān)。加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動配合，提升信息化水平，強化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時、有效。

 

　　(四)強化董事會規(guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督。深入推進外部董事占多數(shù)的董事會建設(shè)，加強董事會內(nèi)部的制衡約束，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，落實董事對董事會決議承擔(dān)的法定責(zé)任。切實加強董事會對經(jīng)理層落實董事會決議情況的監(jiān)督。設(shè)置由外部董事組成的審計委員會，建立審計部門向董事會負責(zé)的工作機制，董事會依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會運用內(nèi)部審計規(guī)范運營、管控風(fēng)險的能力。

 

　　(五)加強企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會建設(shè)。建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專職監(jiān)事比例，增強監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性。加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度，進一步落實監(jiān)事會檢查公司財務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權(quán)，保障監(jiān)事會依法行權(quán)履職，強化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責(zé)任。

 

　　(六)重視企業(yè)職工民主監(jiān)督。健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序，切實發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進廠務(wù)公開，建立公開事項清單制度，保障職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

 

　　(七)發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。把加強黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，落實黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的主體責(zé)任和紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任，健全黨組織參與重大決策機制，強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。

 

　　三、切實加強企業(yè)外部監(jiān)督

 

　　(八)完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要堅持出資人管理和監(jiān)督的有機統(tǒng)一，進一步加強出資人監(jiān)督。健全國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產(chǎn)權(quán)管理、財務(wù)評價、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等規(guī)范國有資本運作、防止流失的制度。加大對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，定期開展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期的重點任務(wù)和突出問題不定期開展專項抽查。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)立稽查辦公室，負責(zé)分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的需要企業(yè)整改的問題，組織開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關(guān)責(zé)任追究的意見建議。開展國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)向所出資企業(yè)依法委派總會計師試點工作，強化出資人對企業(yè)重大財務(wù)事項的監(jiān)督。加強企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督，重視在法人治理結(jié)構(gòu)中運用出資人監(jiān)督手段，強化對企業(yè)境外投資、運營和產(chǎn)權(quán)狀況的監(jiān)督，嚴格規(guī)范境外大額資金使用、集中采購和傭金管理，確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運營。

 

　　(九)加強和改進外派監(jiān)事會監(jiān)督。對國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)依法實行外派監(jiān)事會制度。外派監(jiān)事會由政府派出，作為出資人監(jiān)督的專門力量，圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等重點，著力強化對企業(yè)的當(dāng)期和事中監(jiān)督。進一步完善履職報告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀違規(guī)行為“一事一報告”。按照規(guī)定的程序和內(nèi)容，對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實行“一企一公開”，也可以按照類別和事項公開。切實保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實有關(guān)問題或者約談企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度，切實強化責(zé)任意識，健全責(zé)任倒查機制。

 

　　(十)健全國有企業(yè)審計監(jiān)督體系。完善國有企業(yè)審計制度，進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內(nèi)部審計之間的職責(zé)分工，實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋。加大對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟責(zé)任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實現(xiàn)任期內(nèi)至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。完善國有企業(yè)購買審計服務(wù)辦法，擴大購買服務(wù)范圍，推動審計監(jiān)督職業(yè)化。

 

　　(十一)進一步增強紀檢監(jiān)察和巡視的監(jiān)督作用。督促國有企業(yè)落實“兩個責(zé)任”，實行“一案雙查”，強化責(zé)任追究。加強對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀律、政治規(guī)矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反黨中央八項規(guī)定精神的行為和“四風(fēng)”問題。查辦腐敗案件以上級紀委領(lǐng)導(dǎo)為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時，必須向上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購、招標投標以及國際化經(jīng)營等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，圍繞“四個著力”，加強和改進國有企業(yè)巡視工作，發(fā)現(xiàn)問題，形成震懾，倒逼改革，促進發(fā)展。

 

　　(十二)建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機制。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統(tǒng)籌，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀違規(guī)問題線索向紀檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)移送機制，健全監(jiān)督主體依法提請有關(guān)機關(guān)配合調(diào)查案件的制度措施。

 

　　四、實施信息公開加強社會監(jiān)督

 

　　(十三)推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度，依法依規(guī)設(shè)立信息公開平臺，對國有資本整體運營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況等依法依規(guī)、及時準確披露。國有企業(yè)要嚴格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》，在依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，主動公開公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負責(zé)人薪酬等信息。

 

　　(十四)切實加強社會監(jiān)督。重視各類媒體的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的重大關(guān)切。暢通社會公眾的監(jiān)督渠道，認真處理人民群眾有關(guān)來信、來訪和舉報，切實保障單位和個人對造成國有資產(chǎn)損失行為進行檢舉和控告的權(quán)利。推動社會中介機構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)，發(fā)揮其第三方獨立監(jiān)督作用。

 

　　五、強化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責(zé)任追究

 

　　(十五)加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究力度。明確企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的責(zé)任主體，健全并嚴格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究制度。綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責(zé)任等手段，依法查辦違規(guī)經(jīng)營導(dǎo)致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。對國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責(zé)任和企業(yè)紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任。建立完善國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究典型問題通報制度，加強對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的警示教育。

 

　　(十六)嚴格監(jiān)督工作責(zé)任追究。落實企業(yè)外部監(jiān)督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的監(jiān)督責(zé)任。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)、外派監(jiān)事會、審計機關(guān)和紀檢監(jiān)察、巡視部門在監(jiān)督工作中的問責(zé)機制，對企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機制，健全內(nèi)控措施，嚴肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。

 

　　六、加強監(jiān)督制度和能力建設(shè)

 

　　(十七)完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法律制度。做好國有資產(chǎn)監(jiān)督法律法規(guī)的立改廢釋工作，按照法定程序修訂完善企業(yè)國有資產(chǎn)法等法律法規(guī)中有關(guān)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的規(guī)定，制定出臺防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失條例，將加強企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的職責(zé)、程序和有關(guān)要求法定化、規(guī)范化。

 

　　(十八)加強監(jiān)督隊伍建設(shè)。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實、作風(fēng)過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進一步充實監(jiān)督力量。優(yōu)化監(jiān)督隊伍知識結(jié)構(gòu)，重視提升監(jiān)督隊伍的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)。加強對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監(jiān)督隊伍履職保障。

　　本意見適用于全國企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

　　國務(wù)院辦公廳

 

　　2015年10月31日

圖片來源：找項目網(wǎng)