“32號(hào)令”出臺(tái)|企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)理辦法

2017-07-10

　　筆者認(rèn)為，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2009】120號(hào))第二十四條的規(guī)定“信息公告期間出現(xiàn)致使交易活動(dòng)無(wú)法按照規(guī)定程序正常進(jìn)行的情形，并經(jīng)調(diào)查核實(shí)確認(rèn)無(wú)法消除時(shí)，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)可以作出終結(jié)信息公告的決定。”，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)可以對(duì)信息披露超期的轉(zhuǎn)讓方發(fā)送重新履行相關(guān)掛牌手續(xù)的通知，如轉(zhuǎn)讓方未在規(guī)定期限內(nèi)重新履行相關(guān)手續(xù)，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)有權(quán)依法作出終結(jié)信息公告的決定，終止掛牌。

　　同時(shí)，從產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)層面，筆者注意到，32號(hào)令第六十一條規(guī)定了“產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易中弄虛作假或者玩忽職守、給企業(yè)造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，并依法追究直接責(zé)任人員的責(zé)任。”，按照上述規(guī)定，如產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)未履行上述職責(zé)，還可能承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　四、關(guān)于國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批程序問(wèn)題

　　32號(hào)令中，經(jīng)筆者梳理，根據(jù)第六條、第九條、第十一條、第十二條和第十三條(條文詳見(jiàn)附件)的相關(guān)規(guī)定，國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批程序?yàn)椋簝?nèi)部決議→經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)→審計(jì)→評(píng)估→進(jìn)場(chǎng)交易。

　　目前，地方規(guī)范性文件及其配套實(shí)施細(xì)則中，對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批流程有不同之處，實(shí)踐中存在一定的爭(zhēng)議。例如《四川省企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《四川省實(shí)施細(xì)則》”)中，按照第十一條、第十二條、第二十條、第二十一條、第二十二條的規(guī)定，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批程序?yàn)椋簝?nèi)部決議→立項(xiàng)批準(zhǔn)→審計(jì)→評(píng)估→轉(zhuǎn)讓方案批準(zhǔn)→進(jìn)場(chǎng)交易。即，在審計(jì)和評(píng)估后增加了轉(zhuǎn)讓方案批準(zhǔn)的規(guī)定。筆者認(rèn)為《四川省實(shí)施細(xì)則》關(guān)于審批程序的規(guī)定與32號(hào)令存在不一致之處，導(dǎo)致在實(shí)踐中存在適用爭(zhēng)議。

　　按照筆者的理解，32號(hào)令在法律效力層級(jí)上屬于部門(mén)規(guī)章，而《四川省實(shí)施細(xì)則》為地方規(guī)范性文件，根據(jù)《四川省行政規(guī)范性文件制定和備案規(guī)定》第七條規(guī)定“規(guī)范性文件的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確、具體，具有可操作性;不得與法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家的方針、政策相抵觸。”，《四川省實(shí)施細(xì)則》的內(nèi)容不應(yīng)與32號(hào)令存在不一致之處，而其關(guān)于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓在審計(jì)和評(píng)估后還需經(jīng)批準(zhǔn)的規(guī)定不符合32號(hào)令的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)考慮進(jìn)行相應(yīng)修訂。

　　五、小結(jié)

　　上述問(wèn)題僅是32號(hào)令出臺(tái)后，筆者在實(shí)務(wù)過(guò)程中遇到的部分疑難問(wèn)題及個(gè)人理解。由于32號(hào)令較3號(hào)令修訂之處頗多，目前大部分仍在適用的地方政府規(guī)章(依據(jù)3號(hào)令制定)的內(nèi)容與其存在沖突之處，而如前所述，在兩者效力等級(jí)相同的情況下，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、國(guó)資監(jiān)管部門(mén)和國(guó)有企業(yè)均面臨適用難題，為避免出現(xiàn)適用糾紛，建議國(guó)資監(jiān)管部門(mén)盡快出臺(tái)相關(guān)意見(jiàn)。

附：“32號(hào)令”出臺(tái)|企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)理辦法全文

　　《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過(guò)，并報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

　　國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任肖亞慶

　　財(cái)政部部長(zhǎng) 樓繼偉

　　2016年6月24日

　　企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，有利于國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用，遵循等價(jià)有償和公開(kāi)公平公正的原則，在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行，國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第三條本辦法所稱(chēng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為包括：

　　(一)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為(以下稱(chēng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓);