“32號令”出臺|企業(yè)國有資產交易監(jiān)理辦法

2017-07-10

　　筆者認為，根據(jù)《企業(yè)國有產權交易操作規(guī)則》(國資發(fā)產權【2009】120號)第二十四條的規(guī)定“信息公告期間出現(xiàn)致使交易活動無法按照規(guī)定程序正常進行的情形，并經調查核實確認無法消除時，產權交易機構可以作出終結信息公告的決定。”，產權交易機構可以對信息披露超期的轉讓方發(fā)送重新履行相關掛牌手續(xù)的通知，如轉讓方未在規(guī)定期限內重新履行相關手續(xù)，產權交易機構有權依法作出終結信息公告的決定，終止掛牌。

　　同時，從產權交易機構風險承擔層面，筆者注意到，32號令第六十一條規(guī)定了“產權交易機構在企業(yè)國有資產交易中弄虛作假或者玩忽職守、給企業(yè)造成損失的，應當承擔賠償責任，并依法追究直接責任人員的責任。”，按照上述規(guī)定，如產權交易機構未履行上述職責，還可能承擔相應的責任。

　　四、關于國有產權轉讓審批程序問題

　　32號令中，經筆者梳理，根據(jù)第六條、第九條、第十一條、第十二條和第十三條(條文詳見附件)的相關規(guī)定，國有產權轉讓的審批程序為：內部決議→經監(jiān)管部門批準→審計→評估→進場交易。

　　目前，地方規(guī)范性文件及其配套實施細則中，對企業(yè)國有產權轉讓的審批流程有不同之處，實踐中存在一定的爭議。例如《四川省企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法實施細則》(以下簡稱“《四川省實施細則》”)中，按照第十一條、第十二條、第二十條、第二十一條、第二十二條的規(guī)定，企業(yè)國有產權轉讓的審批程序為：內部決議→立項批準→審計→評估→轉讓方案批準→進場交易。即，在審計和評估后增加了轉讓方案批準的規(guī)定。筆者認為《四川省實施細則》關于審批程序的規(guī)定與32號令存在不一致之處，導致在實踐中存在適用爭議。

　　按照筆者的理解，32號令在法律效力層級上屬于部門規(guī)章，而《四川省實施細則》為地方規(guī)范性文件，根據(jù)《四川省行政規(guī)范性文件制定和備案規(guī)定》第七條規(guī)定“規(guī)范性文件的內容應當明確、具體，具有可操作性;不得與法律、法規(guī)、規(guī)章和國家的方針、政策相抵觸。”，《四川省實施細則》的內容不應與32號令存在不一致之處，而其關于產權轉讓在審計和評估后還需經批準的規(guī)定不符合32號令的相關規(guī)定，應當考慮進行相應修訂。

　　五、小結

　　上述問題僅是32號令出臺后，筆者在實務過程中遇到的部分疑難問題及個人理解。由于32號令較3號令修訂之處頗多，目前大部分仍在適用的地方政府規(guī)章(依據(jù)3號令制定)的內容與其存在沖突之處，而如前所述，在兩者效力等級相同的情況下，產權交易機構、國資監(jiān)管部門和國有企業(yè)均面臨適用難題，為避免出現(xiàn)適用糾紛，建議國資監(jiān)管部門盡快出臺相關意見。

附：“32號令”出臺|企業(yè)國有資產交易監(jiān)理辦法全文

　　《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》已經國務院國有資產監(jiān)督管理委員會主任辦公會議審議通過，并報經國務院同意，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

　　國務院國有資產監(jiān)督管理委員會主任肖亞慶

　　財政部部長樓繼偉

　　2016年6月24日

　　企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范企業(yè)國有資產交易行為，加強企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理，防止國有資產流失，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條企業(yè)國有資產交易應當遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，有利于國有經濟布局和結構調整優(yōu)化，充分發(fā)揮市場配置資源作用，遵循等價有償和公開公平公正的原則，在依法設立的產權交易機構中公開進行，國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第三條本辦法所稱企業(yè)國有資產交易行為包括：

　　(一)履行出資人職責的機構、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)轉讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權益的行為(以下稱企業(yè)產權轉讓);