堅持國企改革和發(fā)展的正確方向，推進“三個調(diào)整”，實現(xiàn)“三個突破”。

2018年中國經(jīng)濟呈現(xiàn)出“穩(wěn)中有變”“變中有憂”的下滑趨勢，原因是多方面的，其中既有民營經(jīng)濟遇到困難和危機的重要因素，也有這幾年國有企業(yè)改革進展緩慢，在做強做大的目標下，盲目擴張，影響了整個經(jīng)濟發(fā)展的效率和活力的原因。

黨的十八屆三中全會對國有企業(yè)改革作了總體設計，其改革思路大體上延續(xù)了過去幾十年國企改革和發(fā)展的思路，方向是對的。

在中央的督促下，近幾年來國有企業(yè)改革在微觀層面、技術(shù)層面和試點領(lǐng)域?qū)用嬉踩〉昧艘恍┻M展，但總體上講，國有企業(yè)改革的一些重要方面，比如國有經(jīng)濟布局的調(diào)整、混合所有制的改革、壟斷領(lǐng)域的改革等，并沒有實現(xiàn)突破性的進展。

(改革通常是被困難和危機逼出來的，被外部環(huán)境變化壓出來的，面對著國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的變化，2019年國有企業(yè)應該有危機感和緊迫感，在新的形勢下變壓力為動力，促進國有企業(yè)改革取得新進展和新突破。圖/中新)

國企改革為何進展緩慢

除了受這幾年國家政治經(jīng)濟等大環(huán)境的影響外，主要是改革的壓力不夠、動力不足，其表現(xiàn)為以下三個方面：

一是這些年來，國有企業(yè)憑借政府的特殊支持和壟斷地位，在國民經(jīng)濟許多領(lǐng)域得到了迅速發(fā)展，加上十多年來國資國企市場化改革的紅利，使國有企業(yè)從整體上講，規(guī)模不斷擴張，負債不斷增加，利潤總額也不斷提高，除了部分產(chǎn)能過剩行業(yè)和少數(shù)“僵尸”企業(yè)外，絕大多數(shù)國有企業(yè)并沒有太大的生存壓力和發(fā)展危機，自然也失去了主動改革的內(nèi)部動力。即使是處于過剩產(chǎn)業(yè)的少數(shù)“僵尸”企業(yè)，背靠著政府的無限責任，其改革的壓力和動力遠遠不及民營企業(yè)。

二是國有企業(yè)已形成強大的利益群體，這個群體在為國家發(fā)展作出重要貢獻的同時，也成為影響國家改革進展的重要力量，除少數(shù)高級管理人員外，大多數(shù)國企員工享受比社會平均水平高得多的薪酬和福利，基本上無下崗失業(yè)的風險。

不同層次的企業(yè)領(lǐng)導掌握著巨大的財富支配權(quán)力，這些年來國有企業(yè)領(lǐng)導人員腐敗現(xiàn)象時有發(fā)生，國有企業(yè)領(lǐng)導人員與各級黨政官員在權(quán)力利益等多方面都有千絲萬縷的聯(lián)系，因此國有企業(yè)布局調(diào)整、政企分開、混合所有制改革、打破行業(yè)壟斷等都會在不同程度上損害他們的實際利益。

在這種情況下，對于一些基本上不影響群體利益的改革，比如內(nèi)部合并重組、控股下的混合所有制改革、提高資本化率等可以逐步推進，但在涉及一些影響他們利益的重大改革的時候，沒有真正強大的政治、社會壓力，都不足以形成內(nèi)部改革的動力，使這些改革很難有實質(zhì)性的突破。

三是這些年黨企、政企關(guān)系在不斷強化，國有企業(yè)與各級黨政部門的關(guān)系越來越緊密，企業(yè)的領(lǐng)導干部恢復了行政級別，完全行政化，政府在經(jīng)濟新常態(tài)下，為了保持經(jīng)濟的穩(wěn)定增長，日益把國有企業(yè)作為配置資源、保障政績的工具和平臺。

這幾年，有少數(shù)的國有企業(yè)領(lǐng)導人員在轉(zhuǎn)為地方黨政主要領(lǐng)導后，把大國企、強政府的理念和思維，移植到地方經(jīng)濟發(fā)展模式之中，不僅不能促進國有企業(yè)改革的突破，進一步強化的政企關(guān)系還影響了市場機制和民營經(jīng)濟的健康發(fā)展。

從這個意義上講，國有企業(yè)的改革本質(zhì)上也是涉及黨和政府有關(guān)部門自身的改革，為此促進國有企業(yè)改革的突破更加復雜、更加艱難。

2018年，中國國內(nèi)外經(jīng)濟形勢發(fā)生了一系列重大事件，國有企業(yè)的改革發(fā)展環(huán)境也發(fā)生重大變化。

從國內(nèi)來講，2018年民營經(jīng)濟發(fā)生危機后，中共中央總書記習近平在民營企業(yè)座談會上發(fā)表了重要講話，中央有關(guān)部門和地方政府出臺了一系列支持民營經(jīng)濟發(fā)展的政策措施，理論界和社會上要求為民營經(jīng)濟創(chuàng)造平等競爭環(huán)境的呼聲越來越高。

2019年“兩會”上，國務院總理李克強在政府工作報告中提出了“競爭中性”原則，要求在要素取得、準入許可、經(jīng)營運行、政府采購和招標等方面，對各類所有制企業(yè)平等對待。如果這些支持民營經(jīng)濟的措施能夠真正落實的話，對國有企業(yè)的改革發(fā)展會形成很大的壓力。

從國際方面看，隨著中美貿(mào)易戰(zhàn)的不斷升級，美國政府對中國國有企業(yè)的補貼提出了質(zhì)疑，同時中國也表示要進一步對外開放。

李克強在政府工作報告中指出，2019年中國將進一步加大吸引外資力度，進一步放寬市場準入，縮減外資準入負面清單，允許更多領(lǐng)域?qū)嵭型赓Y獨資經(jīng)營，營造內(nèi)外資企業(yè)一視同仁、公平競爭的公正市場環(huán)境。

如果這些要求在2019年能夠?qū)崿F(xiàn)的話，無疑對國有企業(yè)改革和發(fā)展提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。

國企改革的三個突破口

改革通常是被困難和危機逼出來的，被外部環(huán)境變化壓出來的，面對著國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的變化，2019年國有企業(yè)應該有危機感和緊迫感，在新的形勢下變壓力為動力，促進國有企業(yè)改革取得新進展和新突破。

根據(jù)這些年國有企業(yè)改革遇到的情況，未來國有企業(yè)改革在方向上應該繼續(xù)堅持十八屆三中全會《決定》的基本原則和方向，大力推進國有企業(yè)改革的三個調(diào)整，實現(xiàn)國有企業(yè)改革的三個突破。

第一，調(diào)整政府和企業(yè)的關(guān)系，在政資分開、政企分開的改革上實現(xiàn)突破。

政資分開、政企分開是中央確定的國有企業(yè)改革的基本方向，前些年通過成立各級國資委和將國有資本預算管理統(tǒng)一納入各級政府的財政預算體系等措施，在政資分開、政企分開的改革上取得了很大的進展。

但最近幾年政資分開、政企分開的改革似乎又在徘徊，一方面政府給國有企業(yè)很大支持，把政府手中的各種經(jīng)濟發(fā)展資源用行政手段配置給了國有企業(yè)，使國有企業(yè)得到了政府的特別支持。

另一方面政府干預國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展活動的力度也在增強，政府往往把應該由政府承擔的基礎設施建設、公共服務等社會責任轉(zhuǎn)嫁給國有企業(yè)。

財政上給國有企業(yè)的資金補貼數(shù)量雖然并不是很多，但實際上除了財政資金補貼外，各級政府用多種方式給國有企業(yè)提供了大量的特殊支持和優(yōu)惠政策。

比如，一些地方政府用社會稅收形成的公共財政收入，直接給國有企業(yè)增撥資本金;財政對國有資本預算中納入財政收入的部分，在預算支出中又全額返還給國有企業(yè);大量的土地資源無償或低價劃撥給國有企業(yè)，成立所謂地方融資平臺公司更是較為普遍的現(xiàn)象等等。至于說在要素取得、準入許可、特許經(jīng)營、政府采購、招投標、政府定價、政府投資、金融支持等方面，政府給國有企業(yè)帶來的巨大效益和壟斷地位，更是無法用數(shù)量來準確計算。

為此，2019年的國有企業(yè)改革迫切需要在政資分開、政企分開上動真格的，改變政府與國企之間的父子關(guān)系，在有關(guān)政府和企業(yè)的關(guān)系上進行一系列重大改革和制度創(chuàng)新。

比如，嚴令各級政府一律不允許將社會繳納的稅收劃撥給國有企業(yè)作為資本金;國有資本預算收入不能再全額或部分在預算支出中又返還給國有企業(yè)，而應真正納入政府的公共財政支出;不準再無償或低價劃撥國有土地給國有企業(yè)平臺公司等等。

政府掌握的各種有形和無形、直接和間接的經(jīng)濟資源一律采取市場化配置的方式，制定具體的改革方案和措施，讓市場在資源配置中真正起決定性作用。

同時，國有企業(yè)除了履行自己的社會責任，在公益慈善方面響應各級政府的要求進行適當?shù)闹С�，或在救災等突發(fā)性事件中發(fā)揮重要作用外，一律不得以大大低于市場價格的水平甚至無償承擔應該由政府承擔的基礎設施建設、公共服務以及一些特別的非正常企業(yè)應該承擔的投資。

另外，地方各級黨委和政府的領(lǐng)導個人一律不準向國有企業(yè)提出投資項目等方面的要求，從而真正營造國企與民營、外資企業(yè)平等競爭的環(huán)境，真正提高國有企業(yè)的核心競爭力。

第二，調(diào)整國有企業(yè)改革和發(fā)展的目標，把提高企業(yè)效率和核心競爭力，實現(xiàn)高質(zhì)量的發(fā)展作為國有企業(yè)發(fā)展的主要目標，在國有經(jīng)濟布局調(diào)整和結(jié)構(gòu)優(yōu)化改革上真正取得突破。

前幾年，國有企業(yè)“做強做大”一度成為國有企業(yè)改革和發(fā)展的目標。在這一導向下，除了一些地區(qū)在過剩產(chǎn)業(yè)去產(chǎn)能方面取得一定的成就外，多數(shù)央企和地方國企不僅沒有按照黨的十八屆三中全會《決定》基本原則，對國有經(jīng)濟布局進行優(yōu)化調(diào)整，對競爭性領(lǐng)域的劣勢企業(yè)實現(xiàn)退出，形成有退有進的基本格局，反而憑借著十多年來形成的雄厚實力和政府的強力支持，憑借著銀行體系的巨大支撐，大舉進入競爭性領(lǐng)域。其中包括國家嚴格控制的房地產(chǎn)行業(yè)，把做大且進入世界500強作為發(fā)展目標，為此不惜通過提高負債率、追求銷售額以及內(nèi)部合并等方式，以達到在規(guī)模上做大的目標。

這種狀況不僅提高了國有企業(yè)內(nèi)部的負債率，降低了經(jīng)營效益，影響了國有企業(yè)核心競爭力的提高和高質(zhì)量的發(fā)展，而且也擠占了民營企業(yè)發(fā)展空間，在不平等競爭的大環(huán)境下，形成了國進民退的現(xiàn)象，成為引發(fā)2018年民營經(jīng)濟發(fā)展危機的重要原因之一。

為此，在新的國內(nèi)外環(huán)境下，面對著國家經(jīng)濟發(fā)展存在的重大風險，國有企業(yè)改革發(fā)展的目標應該有所調(diào)整，不追求“做強做大”的規(guī)模和數(shù)量目標，而以提高核心競爭力、創(chuàng)造力為目標，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

同時，加快國有經(jīng)濟布局調(diào)整，除少數(shù)已經(jīng)具備很強競爭優(yōu)勢的企業(yè)外，將大部分的國有企業(yè)從競爭性領(lǐng)域有序安全快捷退出，為民營企業(yè)乃至外資企業(yè)提供發(fā)展空間，在公平競爭環(huán)境中做強做優(yōu)國有企業(yè)。

具體來講，國有經(jīng)濟布局調(diào)整，應按照供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的總體要求，在幾個領(lǐng)域中大規(guī)模退出：對煤炭、鋼鐵、建材等產(chǎn)能過剩的領(lǐng)域，按照“三去一降一補”的結(jié)構(gòu)性改革的原部署，堅定不移地退出“僵尸”企業(yè);對處于商業(yè)、物流、外貿(mào)、制造業(yè)、服務業(yè)等競爭性領(lǐng)域的大量國有企業(yè)，除個別已經(jīng)形成特別的規(guī)模和優(yōu)勢外，大部分沒有核心競爭力的劣勢企業(yè)，應大規(guī)模地退出;對于一些現(xiàn)在生存，但不符合國有企業(yè)的定位，不利于國有企業(yè)長遠發(fā)展方向和戰(zhàn)略定位的房地產(chǎn)和科技領(lǐng)域的應用型國有企業(yè)也應該有計劃地退出。在一般的科技領(lǐng)域，給民營經(jīng)濟發(fā)展留有足夠的空間。

要按照中央的要求，較大幅度降低國有企業(yè)的負債率，防范化解可能存在的金融風險。當前各地成立的規(guī)模上萬億元的所謂國有投資基金，也應該適當予以控制，各地以財政資金、土地資源形成的投資平臺公司大多數(shù)要堅決清理退出。

在國有經(jīng)濟布局調(diào)整上，要以退為先，有退有進，國有企業(yè)的“進”主要發(fā)揮“補短板”的作用，在關(guān)鍵的關(guān)系國家全局的重大科技核心技術(shù)、重大戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、重大基礎設施、公共服務領(lǐng)域發(fā)揮更大作用，作出更大貢獻，真正形成有進有退、布局優(yōu)化、結(jié)構(gòu)合理的國有經(jīng)濟體系。在與其他所有制經(jīng)濟公平競爭的環(huán)境下，靠本身的體制機制優(yōu)勢提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和核心競爭力，走國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展之路。

第三，堅持混合所有制改革的正確方向，真正發(fā)揮混合所有制改革對國有經(jīng)濟布局調(diào)整和市場化機制轉(zhuǎn)換的實質(zhì)性作用。

自從十八屆三中全會把混合所有制作為國有企業(yè)改革的方向以來，國家有關(guān)方面幾乎每年都把推行混合所有制作為國企改革的重點和抓手。

幾年過去了，雖然國有企業(yè)在混合所有制改革方面做了一些工作，包括從國家國資委到地方組織了一批試點，但總的說來，并未在國有企業(yè)改革的全局上取得突破，并沒有達到混合所有制改革的真正目標。

究其原因，除了一些業(yè)務、技術(shù)層次方面原因以及國內(nèi)大環(huán)境等因素以外，主要是在混合所有制改革的目標和方向上出現(xiàn)了偏差。

多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，形成混合所有制基本組織形式，是中國社會主義市場經(jīng)濟基本制度的重要特征。

國有企業(yè)推動混合所有制改革，有兩個基本目標：

一是通過混合所有制改革，退出競爭性領(lǐng)域的劣勢企業(yè)，其中國有股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓為全部退出，放棄控股地位為大部退出，控股條件下引進戰(zhàn)略投資者為部分退出。通過混合所有制的形式，實現(xiàn)國有經(jīng)濟布局調(diào)整和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，因此混合所有制改革的方向從企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)上應該是“以退為主”。

二是通過混合所有制改革，形成企業(yè)內(nèi)部股權(quán)多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，促進企業(yè)依據(jù)《公司法》建立健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，促進企業(yè)內(nèi)部市場化機制的改革。

然而，這幾年在國有企業(yè)混合所有制改革上，不僅出現(xiàn)了改革中的形式主義，追求所謂混改企業(yè)在國企總量中的比例，即所謂國有企業(yè)“混改率”。更重要的是在改革方向上，把混合所有制作為國有經(jīng)濟在競爭性領(lǐng)域擴張進取的方式，不少國有企業(yè)通過混改收購控股民營企業(yè);同時，在國企混改中通常堅持不放棄控股權(quán)。

因此，這些形式主義的混合所有制改革，從本質(zhì)上并沒有達到優(yōu)化國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)換內(nèi)部經(jīng)營機制的目標，只是形式上引進了外部股東，引入了部分民營企業(yè)的資金。

國有企業(yè)在混合所有制改革中存在的上述形式主義和方向性偏差，使得這幾年國有企業(yè)混合所有制改革遲遲未能取得實質(zhì)性的突破，使國有企業(yè)混合所有制改革長期處在徘徊之中。

鑒于當前國有企業(yè)混合所有制改革在形式和方向上存在問題和偏差，在2019年乃至更長遠時期，混合所有制改革應做方向上的調(diào)整。

一方面把混合所有制改革從實現(xiàn)國有經(jīng)濟布局調(diào)整中“以進為主”的基本方向，調(diào)整為國有經(jīng)濟布局調(diào)整中“以退為主”的基本方向。

另一方面從追求混合所有制改革企業(yè)的數(shù)量，注重“混改率”，調(diào)整為把混合所有制改革作為市場化內(nèi)部機制改革的基本方式，使混合所有制成為國有企業(yè)內(nèi)部機制轉(zhuǎn)換的巨大動力。具體來說，可以對以下三類企業(yè)分別采取不同的混合所有制改革方式：

第一類是退出全部股權(quán)，對處于競爭激烈領(lǐng)域，或產(chǎn)能過剩領(lǐng)域的競爭力弱，沒有長遠發(fā)展優(yōu)勢和潛能的劣勢國有企業(yè)，在混改過程中整體退出，或轉(zhuǎn)讓全部股權(quán)，或關(guān)閉停業(yè)，關(guān)閉時應安置好員工，處理好債務，實現(xiàn)國有股權(quán)的整體退出，從而在國家層面，有利于形成多種所有制共同發(fā)展的混合所有制基本格局。

第二類是放棄控股權(quán)，對從長遠來看沒有競爭優(yōu)勢和核心競爭力的國有企業(yè)，要通過混合所有制改革實現(xiàn)國有股權(quán)的大部分轉(zhuǎn)讓和退出，與其他股東共同形成現(xiàn)代企業(yè)制度，國有股東按股份比例依法行使股東的權(quán)利，維護好國有股東的利益，并分享企業(yè)未來發(fā)展的成果和紅利，從而實現(xiàn)國有企業(yè)布局調(diào)整、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目標。

這一類國有企業(yè)應該是未來混合所有制改革的主體部分，不搞數(shù)量和股比限制，不搞政府有關(guān)部門試點審批，由各級國資委和大型企業(yè)集團根據(jù)國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化、布局調(diào)整的實際需要，具體推動實施。

第三類是具有發(fā)展優(yōu)勢和潛力的少數(shù)國有企業(yè)，可以在控股或相對控股的前提下，引進外部股東，形成國有控股、相對控股下多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

這類企業(yè)混合所有制改革的主要目標，既不是追求混改的比例和數(shù)量，也不完全是引進部分發(fā)展資金，而是通過引進外部股東轉(zhuǎn)換內(nèi)部機制，實現(xiàn)國有企業(yè)機制的市場化改革，包括建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)決策水平，建立企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)監(jiān)督約束、制衡機制，推動企業(yè)內(nèi)部分配、勞動、人事等制度的改革，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部機制的真正轉(zhuǎn)換，為國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，提高創(chuàng)新能力，增強核心競爭力奠定體制機制的基礎。

來源:財經(jīng)雜志

圖片來源：找項目網(wǎng)

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