財務(wù)成本管理公式大全

　　1、 利率=純粹利率+通貨膨脹附加率+風(fēng)險附加率

　　2、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

　　3、速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負(fù)債

　　4、保守速動比率=(現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款凈額)/流動負(fù)債

　　5、營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　6、存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=銷售成本/平均存貨 其中：平均存貨=(存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù))/2

　　存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=(平均存貨*360)/銷售成本

　　7、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款

　　其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額;應(yīng)收賬款是未扣除壞賬準(zhǔn)備的金額

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(平均應(yīng)收賬款*360)/主營業(yè)務(wù)收入凈額

　　8、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=銷售收入/平均流動資產(chǎn)

　　9、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額

　　10、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

　　11、產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益

　　12、有形凈值債務(wù)率=負(fù)債總額/(股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值)

　　13、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息費用

　　14、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%

　　15、銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入*100%

　　16、資產(chǎn)凈利率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額

　　17、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)(或年末凈資產(chǎn))*100% 或銷售凈利率*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)或資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)

　　18、權(quán)益乘數(shù)=平均資產(chǎn)總額/平均所有者權(quán)益總額=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率)

　　19、平均發(fā)行在外普通股股數(shù)=∑(發(fā)行在外的普通股數(shù)*發(fā)行在在外的月份數(shù))/12

　　20、每股收益=凈利潤/年末普通股份總數(shù)=(凈利潤-優(yōu)先股利)/(年末股份總數(shù)-年末優(yōu)先股數(shù))

　　21、市盈率=普通股每市價/每股收益

　　22、每股股利=股利總額/年末普通股總數(shù)

　　23、股票獲利率=普通股每股股利/每股市價

　　24、市凈率=每股市價/每股凈資產(chǎn)

　　25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股凈收益*100%

　　26、股利保障倍數(shù)=股利支付率的倒數(shù)=普通股每股凈收益/普通股每股股利

　　27、留存盈利比率=(凈利潤-全部股利)/凈利潤*100%

　　28、每股凈資產(chǎn)=年末股東權(quán)益(扣除優(yōu)先股)/年末普通股數(shù)

　　29、現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/本期到期的債務(wù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/(到期長期債務(wù)+應(yīng)付票據(jù))

　　30、現(xiàn)金流動負(fù)債比=經(jīng)營現(xiàn)金流量/流動負(fù)債

　　31、現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營現(xiàn)金流入/債務(wù)總額

　　32、銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量/銷售額

　　33、每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/普通股數(shù)

　　34、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/全部資產(chǎn)*100%

　　35、現(xiàn)金滿足投資比=近5年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金股利之和

　　36、現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量/每股現(xiàn)金股利

　　37、凈收益營運指數(shù)=經(jīng)營凈收益/凈收益=(凈收益-非經(jīng)營收益)/凈收益

　　38、現(xiàn)金營運指數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈收益/經(jīng)營所得現(xiàn)金(=凈收益-非經(jīng)營收益+非付現(xiàn)費用)

　　39、外部融資額=(資產(chǎn)銷售百分比-負(fù)債銷售百分比)*新增銷售額-銷售凈利率x(1-股利支付率)x預(yù)測期銷售額 或=外部融資銷售百分比*新增銷售額

　　40、銷售增長率=新增額/基期額 或=計劃額/基期額-1

　　41、新增銷售額=銷售增長率*基期銷售額

　　42、外部融資增長比=資產(chǎn)銷售百分比-負(fù)債銷售百分比-銷售凈利*[(1+增長率)/增長率]*(1-股利支付率) 如為負(fù)數(shù)說明有剩余資金

　　43、可持續(xù)增長率=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*收益留存率*期初權(quán)益期末總資產(chǎn)乘數(shù)

　　或=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*收益留存率*期末權(quán)益乘數(shù)/(1-銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*收益留存率*期末權(quán)益乘數(shù))

　　P-現(xiàn)值 i-利率 I-利息 S-終值 n─時間 r─名義利率 M-每年復(fù)利次數(shù)

　　44、復(fù)利終值S=P(S/P,i,n) 復(fù)利現(xiàn)值P=S(P/S,i,n)

　　45、普通年金終值：S=A{[(1+i)^n]-1}/i 或=A(S/A，i，n)

　　46、年償債基金：A=S*i/[(1+i)^n-1] 或=S(A/S，i，n)

　　47、普通年金現(xiàn)值：P=A{[1-(1+i)^-n/i] 或=A(P/A，i，n)

　　48、投資回收額：A=P{i/[1-(1+i)^-n]} 或=P(A/P，i，n)

　　49、預(yù)付年金的終值：S=A{[(1+i)^(n+1)]-1}/i 或=A[(S/A，i，n+1)-1]

　　50、預(yù)付年金的現(xiàn)值：P=A【[1-(1+i)^-(n-1)]/i】+1} 或：A[(P/A，i，n-1)+1]

　　51、遞延年金現(xiàn)值：一：P=A[(P/A，i，n+m)-(P/A，i，m)] 二、P=A[(P/A，i，n)*(P/F，i，m)] m-遞延期數(shù)

　　52、永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i 年金=年金現(xiàn)值/復(fù)利現(xiàn)值

　　53、名義利率與實際利率的換算：i=(1+r/m)^m-1 式中：r為名義利率;m為年復(fù)利次數(shù)

　　54、債券價值：分期付息，到期還本=利息年金現(xiàn)值+本金復(fù)利現(xiàn)值

　　純貼現(xiàn)=面值/(1+必要報酬率)^n (面值到期一次還本付息的按本利和支付)

　　平息債券=年付利息/年付息次數(shù)(P/A,必要報酬率/次數(shù),次數(shù)*年數(shù))+(P/S,必要報酬率/次數(shù),次數(shù)*年數(shù)) 永久債券=利息額/必要報酬率

　　55、債券購進(jìn)價格=每年利息*年金現(xiàn)值系數(shù)+面值*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)

　　56、債券到期收益率=利息+(本金-買價)/年數(shù)/[(本金+買價)/2]

　　V-股票價值 P-市價 g-增長率 D-股利 R-預(yù)期報酬率 Rs-必要報酬率t-第幾年股利

　　57、股票一般模式：P=Σ[Dt/(1+Rs)^t] 零成長股票：P=D/Rs

　　固定成長：P=Σ[D0*(1+g)^t/(1+Rs)^t=D0*(1+g)/Rs-g=D1/Rs-g

　　58、總報酬率=股利收益率+資本利得收益率=D1/P+資本利得/P

　　59、預(yù)期報酬率=(D1/P)+g

　　60、期望值： 、方差： 標(biāo)準(zhǔn)方差：

　　61、證券組合的預(yù)期報酬率=Σ(某種證券預(yù)期報酬率*該種證券在全部金額中的比重)

　　m-證券種類 A-某證券在投資總額中的比例 -j種與種證券報酬率的協(xié)方差

　　-j種與種報酬率之間的預(yù)期相關(guān)系數(shù) Q-某種證券的標(biāo)準(zhǔn)差 證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差：

　　62、總期望報酬率=投資于風(fēng)險組合的比例*風(fēng)險組合期望報酬率+投資于無風(fēng)險資產(chǎn)的比例*無風(fēng)險利率 總標(biāo)準(zhǔn)差=Q*風(fēng)險組合標(biāo)準(zhǔn)差

　　63、資本資產(chǎn)定價模型：

　　64、證券市場線：個股要求收益率Ki=無風(fēng)險收益率Rf+(平均股票要求收益率m-Rf)

　　65、貼現(xiàn)指標(biāo)：凈現(xiàn)值=現(xiàn)金流入現(xiàn)值-現(xiàn)金流出現(xiàn)值 現(xiàn)值指數(shù)=現(xiàn)金流入現(xiàn)值/現(xiàn)金流出現(xiàn)值

　　內(nèi)含報酬率：每年流入量相等 原始投資/每年相等現(xiàn)金流入量=(P/A,i,n) 不等時用試誤法

　　66、非貼現(xiàn)指標(biāo)：回收期不等或分幾年投入=n+n年未回收額/n+1年現(xiàn)金流出量相等時同內(nèi)含

　　會計收益率=年均凈收益/原始投資額

　　67、投資人要求的收益率(資本成本)=債務(wù)比重*利率*(1-所得稅)+所有者權(quán)益比重*權(quán)益成本

　　68、固定平均年成本=(原值+運行成本-殘值)/使用年限 或=(原值+運行成本現(xiàn)值之和-殘值現(xiàn)值)/年金現(xiàn)值系數(shù)

　　69、營業(yè)現(xiàn)金流量=營業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅=稅后凈利潤+折舊=收入(1-所得稅)-付現(xiàn)成本(1-所得稅)+折舊*稅率

圖片來源：找項目網(wǎng)