國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“國資委”)于2018年11月2日印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》(以下簡稱《指引》)�！吨敢�》包括以下六個(gè)方面的內(nèi)容：總則、合規(guī)管理職責(zé)、合規(guī)管理重點(diǎn)、合規(guī)管理運(yùn)行、合規(guī)管理保障及附則，對(duì)中央企業(yè)及國有企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營、構(gòu)建合規(guī)管理體系，具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。本文就指引出臺(tái)的背景、目的與意義進(jìn)行介紹。

 

一、指引出臺(tái)的背景

 

首先，順應(yīng)全球強(qiáng)化合規(guī)管理新趨勢。最近10多年以來，國際組織積極引導(dǎo)與各國政府加強(qiáng)監(jiān)管力度，共同推動(dòng)著全球企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理的發(fā)展。為響應(yīng)國際組織及各國政府強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)的要求，全球企業(yè)紛紛強(qiáng)化合規(guī)管理，已成為當(dāng)今全球企業(yè)發(fā)展的新潮流。

 

從國際組織推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理的情況來看，經(jīng)歷了兩個(gè)發(fā)展階段：第一階段，在2000年左右，以聯(lián)合國全球契約為代表，倡議企業(yè)開展國際業(yè)務(wù)時(shí)遵守自愿性合規(guī)承諾，包括社會(huì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任以及反對(duì)商業(yè)腐敗等;第二階段，在2008年西門子因“行賄門”被嚴(yán)厲處罰為標(biāo)志，此后，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)倡導(dǎo)企業(yè)遵循合規(guī)最佳實(shí)踐，美英等國紛紛出臺(tái)更加嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管規(guī)定;2014年，以國際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO)為代表，發(fā)布了《ISO19600合規(guī)管理體系指南》這一國際標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)企業(yè)建立合規(guī)管理體系。

 

從國外政府推動(dòng)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理來看，各發(fā)達(dá)國家不斷加強(qiáng)監(jiān)管，創(chuàng)新監(jiān)管方式與思路，從過去關(guān)注事后處罰到注重事前預(yù)防，要求企業(yè)實(shí)施更加主動(dòng)的合規(guī)管理工作。比如，1978年出臺(tái)的美國《反海外腐敗法》(FCPA)，重點(diǎn)是對(duì)企業(yè)違規(guī)行為進(jìn)行打擊。到了2004年，修訂后的《針對(duì)機(jī)構(gòu)實(shí)體的聯(lián)邦量刑指南》(FSGO)明確了企業(yè)建立有效合規(guī)體系可以減輕處罰的原則。2010年，英國出臺(tái)的《反賄賂法》，新增加了未有防止商業(yè)賄賂罪，對(duì)未有防止商業(yè)賄賂的企業(yè)加以處罰。但是，企業(yè)可以通過采取諸如建立有效的合規(guī)管理體系等措施來抗辯，以減免責(zé)任。至2016年12月，法國憲法委員會(huì)批準(zhǔn)通過了《關(guān)于提高透明度、反腐敗以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)生活現(xiàn)代化的2016-1691號(hào)法案》(《薩賓第二法案》)，該法案明確要求企業(yè)建立合規(guī)制度，沒有建立合規(guī)管理體系的企業(yè)可能面臨承擔(dān)處罰的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任。

 

其次，把握國內(nèi)強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)發(fā)展新形勢。中央領(lǐng)導(dǎo)一直關(guān)注走向世界的中國企業(yè)加強(qiáng)規(guī)范化管理的問題。特別是近年來，我國走進(jìn)了促進(jìn)國內(nèi)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營管理的新階段。

 

在2017年5月23日，習(xí)近平總書記主持召開中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會(huì)議，此次會(huì)議討論了中國企業(yè)面臨合規(guī)挑戰(zhàn)的新問題。會(huì)議指出：“規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營行為，要圍繞體制機(jī)制建設(shè)，突出問題導(dǎo)向，落實(shí)企業(yè)責(zé)任，嚴(yán)格依法執(zhí)紀(jì)，補(bǔ)足制度短板，加強(qiáng)企業(yè)海外經(jīng)營行為合規(guī)制度建設(shè)，逐步形成權(quán)責(zé)明確、放管結(jié)合、規(guī)范有序、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的監(jiān)管體制機(jī)制，更好服務(wù)對(duì)外開放大局。”中央最高領(lǐng)導(dǎo)明確要求企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理，建立合規(guī)制度。中國企業(yè)海外經(jīng)營行為的根子在國內(nèi)，要求企業(yè)海外經(jīng)營行為合規(guī)必然連帶要求企業(yè)國內(nèi)經(jīng)營合規(guī)。中央對(duì)于企業(yè)海外經(jīng)營行為合規(guī)的要求必然轉(zhuǎn)化為要求企業(yè)全方位，包括國內(nèi)外經(jīng)營的全面合規(guī)。

 

今年4月中興通訊公司再次被處罰，更進(jìn)一步的引起企業(yè)與社會(huì)各界對(duì)合規(guī)經(jīng)營的重視。全國企業(yè)合規(guī)委員會(huì)專家就如何幫助中興走出困境以及如何抓住這個(gè)案例推進(jìn)中國企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)進(jìn)行研究，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出建議。國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)合規(guī)地走向世界做出明確指示。國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)要求企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，并要求有關(guān)政府部門采取措施指導(dǎo)企業(yè)在經(jīng)營中遵規(guī)守法，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

 

第三，開啟加快推進(jìn)法治央企建設(shè)新篇章。推動(dòng)中央企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理是提升企業(yè)依法治企的新舉措。事實(shí)上，在2014年，國務(wù)院國資委正式提出中央企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，國資委發(fā)布的《關(guān)于推動(dòng)落實(shí)中央企業(yè)法制工作新五年規(guī)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知》提出：在未來五年，各中央企業(yè)應(yīng)“大力加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)”;指出“合規(guī)管理是深化企業(yè)法制工作的新要求，也是提升依法治企能力的新抓手”。

 

2015年，國資委發(fā)布《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》對(duì)中央企業(yè)提升合規(guī)管理能力提出了具體要求。該意見要求：“加快提升合規(guī)管理能力，建立由總法律顧問領(lǐng)導(dǎo)，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)作為牽頭部門，相關(guān)部門共同參與、齊抓共管的合規(guī)管理工作體系，研究制定統(tǒng)一有效、全面覆蓋、內(nèi)容明確的合規(guī)制度準(zhǔn)則，加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)，努力形成全員合規(guī)的良性機(jī)制。探索建立法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控一體化管理平臺(tái)。”

 

2016年4月，國資委印發(fā)了《關(guān)于在部分中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》，確定中國石油、中國移動(dòng)、中國中鐵、招商局集團(tuán)和東方電氣5家中央企業(yè)為試點(diǎn)企業(yè)，探索開展合規(guī)管理體系建設(shè)。

 

在總結(jié)試點(diǎn)央企經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，2017年國資委相關(guān)部門就開始制定中央企業(yè)合規(guī)管理指引工作。經(jīng)過長期充分的研究論證，近期發(fā)布正式《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》。這將成為推動(dòng)中央企業(yè)合規(guī)管理及至中國企業(yè)合規(guī)管理里程碑式事件。

 

二、指引出臺(tái)的目的

 

在指引的總則部分，說明指引發(fā)布的目的，即是“為推動(dòng)中央企業(yè)全力加強(qiáng)合規(guī)管理，加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，著力打造法治央企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。”具體來講：

 

第一，通過頂層設(shè)計(jì)為央企全面推進(jìn)合規(guī)管理建設(shè)提供政策依據(jù)。從我們調(diào)研了解到的情況看，在指引發(fā)布之前，部分中央企業(yè)在開展合規(guī)管理體系建設(shè)時(shí)，明顯感到政策依據(jù)不足，能夠獲得支持開展合規(guī)管理建設(shè)的資源較少。比如，參與國資委試點(diǎn)的五家中央企業(yè)，就有企業(yè)反映試點(diǎn)結(jié)束后，如果不能在政策層面形成中國央企合規(guī)管理建設(shè)指導(dǎo)性文件，下一步就很難爭取公司資源來推動(dòng)合規(guī)管理工作，這樣企業(yè)進(jìn)一步推動(dòng)合規(guī)管理工作可能就會(huì)面臨更大的阻力。在指引發(fā)布后，中央企業(yè)的合規(guī)管理建設(shè)部門可以獲得相應(yīng)的資源支持，參照指引的相關(guān)要求，結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，在企業(yè)內(nèi)部推動(dòng)合規(guī)管理建設(shè)。

 

第二，加快推進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營管理建設(shè)打造法治央企。指引明確了國資委將對(duì)中央企業(yè)的合規(guī)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督。國資委指導(dǎo)監(jiān)督的基本目的是實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的有效性，讓中央企業(yè)借助合規(guī)管理的抓手，增強(qiáng)依法治企能力。這與全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的總體目標(biāo)是一致的，即到2020年，中央企業(yè)依法治理能力進(jìn)一步增強(qiáng)，依法合規(guī)經(jīng)營水平顯著提升，依法規(guī)范管理能力不斷強(qiáng)化，全員法治素質(zhì)明顯提高，企業(yè)法治文化更加濃厚，依法治企能力達(dá)到國際同行業(yè)先進(jìn)水平，努力成為治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的法治央企。

 

第三，促進(jìn)制度有效供給推動(dòng)央企持續(xù)健康發(fā)展。推進(jìn)合規(guī)管理不是一朝一夕就能完成的�？梢灶A(yù)見，加強(qiáng)中央企業(yè)合規(guī)管理工作，將是未來較長一個(gè)時(shí)期中央企業(yè)法治工作的重要工作。一方面，當(dāng)前全球經(jīng)貿(mào)規(guī)則重構(gòu)，建立形成新的國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則與全球企業(yè)競爭規(guī)則，通過強(qiáng)化中央企業(yè)合規(guī)管理，促進(jìn)中央企業(yè)適時(shí)跟蹤國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則的變化，理解和把握國際規(guī)則，適應(yīng)國際規(guī)則的變化，為國際化發(fā)展提供制度保障;另一方面，指引要求中央企業(yè)在制度建設(shè)、管理機(jī)制、管理體系等方面提出具體要求，這為持續(xù)健康發(fā)展增加制度的有效供給。中央企業(yè)通過建設(shè)合規(guī)管理體系，往往是以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)入手，梳理、優(yōu)化和完善現(xiàn)有的制度，從而為企業(yè)建立科學(xué)規(guī)范、運(yùn)行有效的制度體系，從而增加企業(yè)制度供給與創(chuàng)新。從參加試點(diǎn)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)來看，試點(diǎn)企業(yè)在推進(jìn)合規(guī)管理工作時(shí)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行合規(guī)性審查，不是增加了內(nèi)部制度，而是減少與優(yōu)化了內(nèi)部制度，大大增強(qiáng)了制度的有效性。

 

第四，加強(qiáng)合規(guī)管理建設(shè)促進(jìn)央企建立“容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制”。習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，要加快構(gòu)建容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，以堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分開”為原則，鼓勵(lì)干部積極作為，敢于擔(dān)當(dāng)，形成允許改革有失誤、但不允許不改革的鮮明導(dǎo)向。當(dāng)前，中央企業(yè)面臨愈加嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管，國資委出臺(tái)了《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》，該文件對(duì)央企經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理。其中有11大方面72種責(zé)任追究情形，還明確了9大方面54種情形的重大決策“終身追責(zé)”。中央企業(yè)通過開展行之有效的合規(guī)管理，既可以規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，也可以在出現(xiàn)投資經(jīng)營失敗時(shí)，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)證明企業(yè)經(jīng)營行為沒有違法違規(guī)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以對(duì)企業(yè)的合規(guī)管理有效性進(jìn)行審查，有效區(qū)別一般性經(jīng)營失敗與違規(guī)經(jīng)營投資造成企業(yè)損失。當(dāng)相關(guān)人員在遵守合規(guī)管理制度的前提下，一般性經(jīng)營失敗時(shí)，可以對(duì)企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行一定程度的免責(zé)，而因違規(guī)經(jīng)營投資帶來的損失后，可以對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行問責(zé)，從而鼓勵(lì)中央企業(yè)去干事創(chuàng)業(yè)。實(shí)際上國資推動(dòng)中央企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理，為中央企業(yè)建立容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制提供了重要的制度保障。

 

三、指引出臺(tái)的意義

 

按照本指引推進(jìn)合規(guī)管理工作，對(duì)中央企業(yè)的經(jīng)營管理來說，有以下幾個(gè)方面的意義：

 

第一，通過強(qiáng)化合規(guī)管理，有助于企業(yè)化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)最早推動(dòng)金融企業(yè)合規(guī)。該委員會(huì)認(rèn)為，所謂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理則是現(xiàn)代企業(yè)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。事實(shí)上，全球化時(shí)代企業(yè)遭遇的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)不僅限于傳統(tǒng)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還包含企業(yè)面臨地緣政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等大量非傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。其中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)。近年來中國企業(yè)走向世界所面臨的風(fēng)險(xiǎn)恰恰證明了這一點(diǎn)。遭遇傳統(tǒng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)使企業(yè)經(jīng)營陷入困境，或許還可以拖延幾年而不垮，甚至還有機(jī)會(huì)改善經(jīng)營轉(zhuǎn)虧為贏。但是，一個(gè)企業(yè)如果涉及嚴(yán)重違規(guī)，往往便會(huì)一朝覆亡。

 

第二，通過強(qiáng)化合規(guī)管理，有助于企業(yè)管理體系再造。合規(guī)首先要有規(guī)，即制定規(guī)則，然后要按照規(guī)則行事，即“合規(guī)”。廣義的合規(guī)涉及企業(yè)業(yè)務(wù)的方方面面和業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。合規(guī)管理包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全，環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)等方面。企業(yè)需要從合規(guī)角度梳理業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)流程的所有環(huán)節(jié)，考察相關(guān)規(guī)定是否健全和完善，特別是員工的行為是否符合這些規(guī)定，即這些規(guī)定是否得到執(zhí)行。合規(guī)的側(cè)重點(diǎn)在于“規(guī)”是否“合”。通過這樣的梳理和整合，事實(shí)上完成對(duì)企業(yè)管理體系的再造與提升。

 

第三，通過強(qiáng)化合規(guī)管理，有助于企業(yè)文化的重構(gòu)。我們所說的企業(yè)文化并不是一般的企業(yè)文化活動(dòng)，而是指企業(yè)經(jīng)過長年培育和積淀形成的一種看不見摸不著的行為規(guī)范。就以合規(guī)制度而言，任何制度都不可能十全十美，即使當(dāng)時(shí)制度完善了，然而隨著時(shí)間的遷移，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化也會(huì)使原先的制度體系出現(xiàn)新的問題。擁有良好合規(guī)文化的企業(yè)，其員工不僅不鉆企業(yè)制度的漏洞，而且還幫助企業(yè)堵漏洞，從而抵御嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此，持續(xù)不斷地強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)，必將使企業(yè)的文化得到重構(gòu)，形成良好的合規(guī)文化。

 

第四，通過強(qiáng)化合規(guī)管理，有助于我國企業(yè)成功地走出去。隨著我國企業(yè)“走出去”，遭遇違法違規(guī)處罰的案例也越來越多。有的銀行在國外涉及洗錢而被查處，有的企業(yè)涉及行賄而被調(diào)查，有的企業(yè)因?yàn)檫`反出口管制規(guī)定而被罰款。為了推進(jìn)“一帶一路”倡議，需要有大批中國企業(yè)參與。但是“一帶一路”數(shù)十個(gè)國家中不少法制環(huán)境不佳，中國企業(yè)面臨大量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，中國企業(yè)只能通過強(qiáng)化合規(guī)管理體系來防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而成功地走向世界。

 

指引在中央企業(yè)中得到落實(shí)，將給整個(gè)中國企業(yè)群體改善營商環(huán)境帶來深遠(yuǎn)的影響。

 

第一，產(chǎn)生“級(jí)聯(lián)效應(yīng)”，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)。合規(guī)管理不是一個(gè)企業(yè)的事，還是產(chǎn)業(yè)鏈的事，是企業(yè)生態(tài)鏈上的事。一般來說，建立了合規(guī)管理體系的企業(yè)，在與產(chǎn)業(yè)鏈中的企業(yè)合作時(shí)，會(huì)要求合作伙伴進(jìn)行合規(guī)承諾，并把對(duì)合規(guī)伙伴的合規(guī)要求寫入到企業(yè)合作的協(xié)議中。中央企業(yè)數(shù)量多、關(guān)聯(lián)行業(yè)多、分布地域廣、談判能力強(qiáng)，他們將帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上、不同地區(qū)、不同行業(yè)的眾多企業(yè)開展合規(guī)經(jīng)營。

 

第二，帶來“示范效應(yīng)”，促進(jìn)學(xué)習(xí)借鑒提升合規(guī)能力。由于中央企業(yè)管理制度較為健全，管理較為規(guī)范，人員素質(zhì)普遍較高，具有較好的合規(guī)管理基礎(chǔ)。在國資委的推動(dòng)下，各個(gè)行業(yè)的中央企業(yè)將結(jié)合各自行業(yè)的特點(diǎn)，探索出適合業(yè)務(wù)發(fā)展的有效的合規(guī)管理體系，從而形成可借鑒的管理經(jīng)驗(yàn)。這些企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)不僅會(huì)相互交流，促進(jìn)整個(gè)央企的合規(guī)有效性，還將成為各行業(yè)企業(yè)學(xué)習(xí)的標(biāo)桿，為行業(yè)內(nèi)的其他企業(yè)帶來示范效應(yīng)，促進(jìn)其他企業(yè)開展合規(guī)管理建設(shè)。

 

第三，形成“杠桿效應(yīng)”，降低合規(guī)成本擴(kuò)大社會(huì)影響。杠桿效應(yīng)就是以較少的投入撬動(dòng)更大的資源來獲得發(fā)展。中央企業(yè)建立了有效的合規(guī)管理體系后，在供其他企業(yè)學(xué)習(xí)他們的經(jīng)驗(yàn)時(shí)，還會(huì)減少了其他企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)的探索成本，增強(qiáng)其他企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理建設(shè)的意愿。從全社會(huì)的投入產(chǎn)出來看，中央企業(yè)開展合規(guī)管理獲得的經(jīng)驗(yàn)與形成的巨大的影響力，將為整個(gè)企業(yè)群體開展合規(guī)經(jīng)營帶來杠桿放大效應(yīng)，從而使全社會(huì)以較低的成本推動(dòng)整個(gè)企業(yè)群體提升合規(guī)管理水平，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)社會(huì)增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，提升全社會(huì)的誠信合規(guī)水平。

 

國資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號(hào)

 

第一章 總 則

 

第一條 為推動(dòng)中央企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理，加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，著力打造法治央企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，制定本指引。

 

第二條 本指引所稱中央企業(yè)，是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱國資委)履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。

 

本指引所稱合規(guī)，是指中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求。

 

本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指中央企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。

 

本指引所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對(duì)象，開展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。

 

第三條 國資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督中央企業(yè)合規(guī)管理工作。

 

第四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照以下原則加快建立健全合規(guī)管理體系：

 

(一)全面覆蓋。堅(jiān)持將合規(guī)要求覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門、各級(jí)子企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。

 

(二)強(qiáng)化責(zé)任。把加強(qiáng)合規(guī)管理作為企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的重要內(nèi)容。建立全員合規(guī)責(zé)任制，明確管理人員和各崗位員工的合規(guī)責(zé)任并督促有效落實(shí)。

 

(三)協(xié)同聯(lián)動(dòng)。推動(dòng)合規(guī)管理與法律風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)察、審計(jì)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接，確保合規(guī)管理體系有效運(yùn)行。

 

(四)客觀獨(dú)立。嚴(yán)格依照法律法規(guī)等規(guī)定對(duì)企業(yè)和員工行為進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)和處理。合規(guī)管理牽頭部門獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門和人員的干涉。

 

第二章 合規(guī)管理職責(zé)

 

第五條 董事會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

 

(一)批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度和年度報(bào)告;

 

(二)推動(dòng)完善合規(guī)管理體系;

 

(三)決定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的任免;

 

(四)決定合規(guī)管理牽頭部門的設(shè)置和職能;

 

(五)研究決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項(xiàng);

 

(六)按照權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項(xiàng)。

 

第六條 監(jiān)事會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

 

(一)監(jiān)督董事會(huì)的決策與流程是否合規(guī);

 

(二)監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況;

 

(三)對(duì)引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有主要責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員提出罷免建議;

 

(四)向董事會(huì)提出撤換公司合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的建議。

 

第七條 經(jīng)理層的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

 

(一)根據(jù)董事會(huì)決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu);

 

(二)批準(zhǔn)合規(guī)管理具體制度規(guī)定;

 

(三)批準(zhǔn)合規(guī)管理計(jì)劃，采取措施確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行;

 

(四)明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域;

 

(五)及時(shí)制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為，按照權(quán)限對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行責(zé)任追究或提出處理建議;

 

(六)經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。

 

第八條 中央企業(yè)設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，與企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組或風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)等合署，承擔(dān)合規(guī)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，定期召開會(huì)議，研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng)或提出意見建議，指導(dǎo)、監(jiān)督和評(píng)價(jià)合規(guī)管理工作。

 

第九條 中央企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人或總法律顧問擔(dān)任合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)包括：

 

(一)組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃;

 

(二)參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見;

 

(三)領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門開展工作;

 

(四)向董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng);

 

(五)組織起草合規(guī)管理年度報(bào)告。

 

第十條 法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為合規(guī)管理牽頭部門，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，為其他部門提供合規(guī)支持，主要職責(zé)包括：

 

(一)研究起草合規(guī)管理計(jì)劃、基本制度和具體制度規(guī)定;

 

(二)持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警，參與企業(yè)重大事項(xiàng)合規(guī)審查和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì);

 

(三)組織開展合規(guī)檢查與考核，對(duì)制度和流程進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，督促違規(guī)整改和持續(xù)改進(jìn);

 

(四)指導(dǎo)所屬單位合規(guī)管理工作;

 

(五)受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào)，組織或參與對(duì)違規(guī)事件的調(diào)查，并提出處理建議;

 

(六)組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門、人事部門開展合規(guī)培訓(xùn)。

 

第十一條 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作，按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和流程，主動(dòng)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和隱患排查，發(fā)布合規(guī)預(yù)警，組織合規(guī)審查，及時(shí)向合規(guī)管理牽頭部門通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，妥善應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作，組織或配合進(jìn)行違規(guī)問題調(diào)查并及時(shí)整改。

 

監(jiān)察、審計(jì)、法律、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相關(guān)部門，在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)。 

 

第三章 合規(guī)管理重點(diǎn)

 

 

第十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化，結(jié)合自身實(shí)際，在全面推進(jìn)合規(guī)管理的基礎(chǔ)上，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)人員，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

 

第十三條 加強(qiáng)對(duì)以下重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)管理：

 

(一)市場交易。完善交易管理制度，嚴(yán)格履行決策批準(zhǔn)程序，建立健全自律誠信體系，突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭，規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標(biāo)等活動(dòng);

 

(二)安全環(huán)保。嚴(yán)格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問題;

 

(三)產(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量體系，加強(qiáng)過程控制，嚴(yán)把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù);

 

(四)勞動(dòng)用工。嚴(yán)格遵守勞動(dòng)法律法規(guī)，健全完善勞動(dòng)合同管理制度，規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、履行、變更和解除，切實(shí)維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益;

 

(五)財(cái)務(wù)稅收。健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作和審批流程，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,強(qiáng)化依法納稅意識(shí)，嚴(yán)格遵守稅收法律政策;

 

(六)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)秘密和商標(biāo)的保護(hù),依法規(guī)范使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為;

 

(七)商業(yè)伙伴。對(duì)重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī)協(xié)議、要求作出合規(guī)承諾等方式促進(jìn)商業(yè)伙伴行為合規(guī);

 

(八)其他需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。

 

第十四條 加強(qiáng)對(duì)以下重點(diǎn)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理：

 

(一)制度制定環(huán)節(jié)。強(qiáng)化對(duì)規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求;

 

(二)經(jīng)營決策環(huán)節(jié)。嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度，細(xì)化各層級(jí)決策事項(xiàng)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)論證把關(guān)，保障決策依法合規(guī);

 

(三)生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)制度，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)流程的監(jiān)督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營過程中照章辦事、按章操作;

 

(四)其他需要重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)。

 

第十五條 加強(qiáng)對(duì)以下重點(diǎn)人員的合規(guī)管理：

 

(一)管理人員。促進(jìn)管理人員切實(shí)提高合規(guī)意識(shí)，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動(dòng)，認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，強(qiáng)化考核與監(jiān)督問責(zé);

 

(二)重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員。根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況明確界定重要風(fēng)險(xiǎn)崗位，有針對(duì)性加大培訓(xùn)力度，使重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé);

 

(三)海外人員。將合規(guī)培訓(xùn)作為海外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國和所在國法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定;

 

(四)其他需要重點(diǎn)關(guān)注的人員。

 

第十六條 強(qiáng)化海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理：

 

(一)深入研究投資所在國法律法規(guī)及相關(guān)國際規(guī)則，全面掌握禁止性規(guī)定，明確海外投資經(jīng)營行為的紅線、底線;

 

(二)健全海外合規(guī)經(jīng)營的制度、體系、流程，重視開展項(xiàng)目的合規(guī)論證和盡職調(diào)查，依法加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管控，規(guī)范經(jīng)營管理行為。

 

(三)定期排查梳理海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，重點(diǎn)關(guān)注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),妥善處理、及時(shí)報(bào)告，防止擴(kuò)大蔓延。

 

第四章 合規(guī)管理運(yùn)行

 

第十七條 建立健全合規(guī)管理制度，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范，針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度，并根據(jù)法律法規(guī)變化和監(jiān)管動(dòng)態(tài)，及時(shí)將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。

 

第十八條 建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動(dòng)中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行系統(tǒng)分析，對(duì)于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

 

第十九條 加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定預(yù)案，采取有效措施，及時(shí)應(yīng)對(duì)處置。對(duì)于重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)委員會(huì)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)，合規(guī)管理負(fù)責(zé)人牽頭，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)、降低損失。

 

第二十條 建立健全合規(guī)審查機(jī)制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營等經(jīng)營管理行為的必經(jīng)程序，及時(shí)對(duì)不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施。

 

第二十一條 強(qiáng)化違規(guī)問責(zé)，完善違規(guī)行為處罰機(jī)制，明晰違規(guī)責(zé)任范圍，細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn)。暢通舉報(bào)渠道，針對(duì)反映的問題和線索，及時(shí)開展調(diào)查，嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任。

 

第二十二條 開展合規(guī)管理評(píng)估，定期對(duì)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行分析，對(duì)重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強(qiáng)化過程管控，持續(xù)改進(jìn)提升。

 

第五章 合規(guī)管理保障

 

第二十三條 加強(qiáng)合規(guī)考核評(píng)價(jià)，把合規(guī)經(jīng)營管理情況納入對(duì)各部門和所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度綜合考核，細(xì)化評(píng)價(jià)指標(biāo)。對(duì)所屬單位和員工合規(guī)職責(zé)履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、評(píng)先選優(yōu)等工作的重要依據(jù)。

 

第二十四條 強(qiáng)化合規(guī)管理信息化建設(shè)，通過信息化手段優(yōu)化管理流程，記錄和保存相關(guān)信息。運(yùn)用大數(shù)據(jù)等工具，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營管理行為依法合規(guī)情況的實(shí)時(shí)在線監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)分析，實(shí)現(xiàn)信息集成與共享。

 

第二十五條 建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊(duì)伍，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平等因素配備合規(guī)管理人員，持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升隊(duì)伍能力水平。

 

海外經(jīng)營重要地區(qū)、重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或配備專職人員，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

 

第二十六條 重視合規(guī)培訓(xùn)，結(jié)合法治宣傳教育，建立制度化、常態(tài)化培訓(xùn)機(jī)制，確保員工理解、遵循企業(yè)合規(guī)目標(biāo)和要求。

 

第二十七條 積極培育合規(guī)文化，通過制定發(fā)放合規(guī)手冊(cè)、簽訂合規(guī)承諾書等方式，強(qiáng)化全員安全、質(zhì)量、誠信和廉潔等意識(shí)，樹立依法合規(guī)、守法誠信的價(jià)值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營的思想基礎(chǔ)。

 

第二十八條 建立合規(guī)報(bào)告制度，發(fā)生較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)管理牽頭部門和相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向合規(guī)管理負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)向國資委和有關(guān)部門報(bào)告。

 

合規(guī)管理牽頭部門于每年年底全面總結(jié)合規(guī)管理工作情況，起草年度報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)審議通過后及時(shí)報(bào)送國資委。

 

第六章 附 則

 

第二十九條 中央企業(yè)根據(jù)本指引，結(jié)合實(shí)際制定合規(guī)管理實(shí)施細(xì)則。

 

地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本指引，積極推進(jìn)所出資企業(yè)合規(guī)管理工作。

 

第三十條 本指引由國資委負(fù)責(zé)解釋。

 

第三十一條 本指引自公布之日起施行。

 

來源：國資管理

圖片來源：找項(xiàng)目網(wǎng)

中央企業(yè)合規(guī)管理指引