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國(guó)資國(guó)企動(dòng)態(tài)
2016-07-27
“僵尸企業(yè)”不僅自身生存舉步維艱,還占用了大量的生產(chǎn)要素,降低了整個(gè)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行效率。在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的大背景下,清理僵尸企業(yè)無(wú)疑是“重中之重”,同時(shí),由于涉及到企業(yè)、員工、地方政府、債權(quán)人等多方利益,因此也是“難中之難”。
清理僵尸企業(yè),政府的支持和指導(dǎo)自然不可或缺,但現(xiàn)實(shí)情況往往很復(fù)雜,因此,還需要企業(yè)的積極探索和實(shí)踐。中冶集團(tuán)對(duì)葫蘆島有色的破產(chǎn)重整,就是一個(gè)典型的案例。其間,中冶集團(tuán)率先推進(jìn)混合所有制,安置轉(zhuǎn)崗職工2.8萬(wàn)人,移交“三供一業(yè)”等7項(xiàng)社會(huì)職能,夯實(shí)資產(chǎn)并清理債務(wù)近150億元,使葫蘆島有色重獲新生。
目前,葫蘆島有色在有色冶煉行業(yè)持續(xù)低迷、整體虧損的環(huán)境下,由重整前每年虧損10多億元轉(zhuǎn)變?yōu)橹卣筮B續(xù)三年年均盈利近1億元,并實(shí)現(xiàn)了“三新”:新機(jī)制出現(xiàn),新動(dòng)能再造,新活力增強(qiáng)。
面對(duì)重大的危機(jī),復(fù)雜的情況,和緊迫的時(shí)間,中冶集團(tuán)是如何打贏這場(chǎng)“攻堅(jiān)戰(zhàn)”的呢?讓我們回到幾年前,重溫那段驚心動(dòng)魄的歷史。
情勢(shì)岌岌可危
葫蘆島有色的前身葫蘆島鋅廠始建于1937年,主要從事鋅、鉛、銅冶煉及其深加工。1993年,葫蘆島鋅廠發(fā)起設(shè)立鋅業(yè)股份,并于1997年在深圳交易所掛牌上市。二十世紀(jì)末,葫蘆島有色是亞洲最大鋅冶煉企業(yè),“葫鋅”牌產(chǎn)品享譽(yù)全球,也是我國(guó)現(xiàn)存歷史最悠久的有色冶煉加工企業(yè)。
2007年末,中冶集團(tuán)從資源開(kāi)發(fā)向有色冶煉深加工擴(kuò)張,通過(guò)無(wú)償劃轉(zhuǎn)和20億元增資方式,持有葫蘆島有色51.1%股權(quán),遼寧省國(guó)資委下屬葫蘆島鋅廠持股22.4%,華融、長(zhǎng)城、東方三家資產(chǎn)管理公司和建行合計(jì)持股26.5%。
葫蘆島有色進(jìn)入中冶集團(tuán)時(shí)就已資不抵債,企業(yè)生存面臨著原材料依存度過(guò)高、生產(chǎn)工藝落后、債務(wù)和歷史負(fù)擔(dān)重、管理粗放和效率低下等諸多問(wèn)題。中冶集團(tuán)為葫蘆島有色扭虧脫困付出了艱辛努力,然而,在先后投入98億元資金后,已無(wú)力繼續(xù)為葫蘆島有色“輸血”。
葫蘆島有色也終因上述問(wèn)題難以根本解決,經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)惡化,全面陷入危機(jī),2012年末資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)241.68%,嚴(yán)重資不抵債,成為龐大的“僵尸企業(yè)”。鋅業(yè)股份已連續(xù)2年虧損,2010年虧損2.4億元,2011年虧損10.8億元,資金鏈斷裂,無(wú)力償還銀行長(zhǎng)短期貸款約37億元,21家銀行紛紛中止了授信和貸款,由于貸款逾期和債務(wù)違約,企業(yè)不斷被提起訴訟、查封資產(chǎn)和賬號(hào)。
當(dāng)時(shí)中冶集團(tuán)面臨的情況是:如不果斷處置,葫蘆島有色將面臨全面停產(chǎn),職工生活無(wú)著落,1.2萬(wàn)戶(hù)居民面臨停水停電或引發(fā)社會(huì)問(wèn)題,鋅業(yè)股份將成為國(guó)內(nèi)首例退市的央企上市公司,可以說(shuō)是情勢(shì)迫在眉睫,岌岌可危。
重整“四部曲”
面對(duì)危機(jī)四伏的嚴(yán)峻形勢(shì),中冶集團(tuán)痛下決心,決定對(duì)葫蘆島有色及鋅業(yè)股份實(shí)施破產(chǎn)重整。重整過(guò)程分為四個(gè)階段,即重整前期準(zhǔn)備階段,重整計(jì)劃制定階段,重整計(jì)劃執(zhí)行階段,職工安置等歷史問(wèn)題處置階段。
壯士斷腕:決定走破產(chǎn)重組之路
2012年2月,中冶集團(tuán)成立了葫蘆島有色解困工作小組,經(jīng)與遼寧省國(guó)資委、葫蘆島市多次溝通,擬定出技改投資、異地搬遷、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、破產(chǎn)清算和破產(chǎn)重整等多個(gè)脫困方案。中冶集團(tuán)多次召開(kāi)會(huì)議對(duì)多個(gè)方案反復(fù)論證、認(rèn)真比選,認(rèn)為技改投資、異地搬遷等方案無(wú)法解決企業(yè)根本性問(wèn)題,未來(lái)極有可能再次陷入危機(jī),巨額投資將血本無(wú)回;股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案已錯(cuò)失時(shí)機(jī),不具操作性;破產(chǎn)清算會(huì)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響、危及社會(huì)穩(wěn)定,企業(yè)資源無(wú)法有效利用。
2012年5月,中冶集團(tuán)及相關(guān)方面最終研究決定走破產(chǎn)重整之路。破產(chǎn)重整借助市場(chǎng)手段,通過(guò)法律途徑平衡債權(quán)人、出資人、職工等各方利益,既可合理有效地配置企業(yè)和各類(lèi)社會(huì)資源,實(shí)現(xiàn)法律框架下的股權(quán)和債務(wù)重組,化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),使企業(yè)從困境中獲得新生;又能在法定程序保障下最大限度維護(hù)企業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定,有效激發(fā)企業(yè)管理人員和熟練產(chǎn)業(yè)工人活力,發(fā)揮企業(yè)人力資本優(yōu)勢(shì)。
2012年11月6日,時(shí)任國(guó)務(wù)院國(guó)資委主任的王勇同志主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院國(guó)資委第220次黨委會(huì),迅速做出決定,同意并支持中冶集團(tuán)上報(bào)的解困方案,從此拉開(kāi)了以破產(chǎn)重整方式處置“僵尸企業(yè)”的序幕。
當(dāng)時(shí),鋅業(yè)股份的重整如不能在2013年完成,將被迫退市,給國(guó)際和國(guó)內(nèi)均會(huì)造成巨大影響。中冶集團(tuán)審時(shí)度勢(shì),充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)力優(yōu)勢(shì),主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥,國(guó)文清董事長(zhǎng)(2016年6月,中國(guó)五礦與中冶集團(tuán)宣布重組,國(guó)文清任中國(guó)五礦總經(jīng)理)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)、張兆祥總經(jīng)理任工作小組組長(zhǎng),成立兩級(jí)專(zhuān)項(xiàng)小組,迅速開(kāi)展工作,為確保鋅業(yè)股份恢復(fù)上市搶時(shí)間。專(zhuān)項(xiàng)小組在爭(zhēng)取破產(chǎn)重整受理的各項(xiàng)工作中,倒排時(shí)間計(jì)劃、夜以繼日工作,在不到兩個(gè)月的時(shí)間內(nèi),先依次取得了葫蘆島市政府、遼寧省政府至中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意,再完成國(guó)家、省、市三級(jí)法院逐級(jí)報(bào)審,14個(gè)工作日完成中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批、6天獲得最高人民法院的同意,終于在2013年1月31日經(jīng)最高人民法院同意后由葫蘆島市中級(jí)人民法院正式受理了葫蘆島有色和鋅業(yè)股份的破產(chǎn)重整。
關(guān)鍵之役:引入重組方
重整計(jì)劃的制定是法定重整程序的核心。一方面需依法通過(guò)債權(quán)申報(bào)、職工債權(quán)核定等程序確定應(yīng)清償債務(wù)總額,還需對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行重新評(píng)估,依據(jù)評(píng)估結(jié)果與所有債權(quán)人協(xié)商確定清償計(jì)劃;另一方面需尋找重組方,平衡重組方與企業(yè)原有股東、債權(quán)人、職工的利益,落實(shí)重整資金來(lái)源,在法定程序下制定《重整計(jì)劃》。
重整受理后,法院指定的管理人(包括外聘律師團(tuán)隊(duì))依照《破產(chǎn)法》進(jìn)行償債能力分析、協(xié)商確定普通債權(quán)清償率,充分考慮債權(quán)人、企業(yè)、職工、股東等各方利益制定出《重整計(jì)劃》提交債權(quán)人會(huì)議審議,并得到法院裁定。
在此過(guò)程中,葫蘆島有色和鋅業(yè)股份通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估夯實(shí)了企業(yè)資產(chǎn),核銷(xiāo)資產(chǎn)約47億元;同時(shí),按照《破產(chǎn)法》關(guān)于債務(wù)重組規(guī)定,以評(píng)估后企業(yè)資產(chǎn)總額作為清償全部債務(wù)的底線,通過(guò)與3600戶(hù)債權(quán)人充分溝通,依據(jù)法定債務(wù)清償順序分類(lèi)確定清償比例,既確保過(guò)程公平公正公開(kāi),又確保結(jié)果具有法律約束力,從而清理了近150億元債務(wù)。
其中,對(duì)中冶集團(tuán)78億元債務(wù)清償6.1億元,全部用于后續(xù)職工安置;對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)近45億元債務(wù)依法進(jìn)行了有效清償,平均清償比例為20%,為企業(yè)后續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了良好的金融環(huán)境;對(duì)其他近27億元經(jīng)營(yíng)性債務(wù)嚴(yán)格依法清償,通過(guò)法定程序裁定,再加上企業(yè)和政府多層次多角度耐心溝通,得到了債權(quán)人的理解和支持,使企業(yè)徹底減輕了債務(wù)負(fù)擔(dān)。
為落實(shí)后續(xù)職工安置主體責(zé)任,保證企業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定,2013年10月22日,國(guó)務(wù)院國(guó)資委和遼寧省政府召開(kāi)葫蘆島有色破產(chǎn)重整第一次專(zhuān)題會(huì),決定由中冶集團(tuán)、地方政府和引入的第三方共同參與重整,分步實(shí)施股權(quán)調(diào)整。并確定破產(chǎn)重整工作采取兩步走方式,第一步依法完成破產(chǎn)重整程序,實(shí)現(xiàn)三個(gè)重組方的進(jìn)入;第二步妥善安置葫蘆島有色有關(guān)人員、完成廠辦大集體改革、解決移交企業(yè)辦社會(huì)職能、落實(shí)離退休社會(huì)化管理等問(wèn)題后,穩(wěn)步推進(jìn)重組后企業(yè)的改制。
重組方的引入是重整成敗的關(guān)鍵。為尋求最合適的戰(zhàn)略投資者作為重組方,為葫蘆島有色引入新機(jī)制,中冶集團(tuán)先征詢(xún)了中國(guó)五礦、中國(guó)鋁業(yè)、中國(guó)有色等多家中央和地方國(guó)有企業(yè)意愿,又對(duì)宏躍集團(tuán)、宏運(yùn)集團(tuán)、方大集團(tuán)、龍騰公司、隆東公司5家民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行比選。經(jīng)過(guò)綜合考慮,宏躍集團(tuán)為東北較大的金屬采選企業(yè),在葫蘆島有原料基地,有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和社會(huì)影響力,最終在遼寧省支持下將宏躍集團(tuán)作為了新引入的重組方參與重整。由此,實(shí)現(xiàn)了三個(gè)重組方到位,中冶集團(tuán)控股55%、宏躍集團(tuán)持股35%、遼寧省和葫蘆島市各持股5%的第一步股比目標(biāo)。
為實(shí)現(xiàn)“保殼”任務(wù),必須在2013年12月31日前獲得法院關(guān)于鋅業(yè)股份重整計(jì)劃執(zhí)行完畢的裁定,而留給從法院受理到裁定的時(shí)間僅兩個(gè)月。國(guó)務(wù)院國(guó)資委和遼寧省政府第一次專(zhuān)題會(huì)后,管理人迅速組織,各方全力配合,用一個(gè)月時(shí)間分別制定出葫蘆島有色和鋅業(yè)股份《重整計(jì)劃》,于2013年11月29日提交第二次債權(quán)人會(huì)議審議,并在2013年12月5日獲得了法院裁定葫蘆島有色和鋅業(yè)股份《重整計(jì)劃》。此后,在不足一個(gè)月的時(shí)間里,中冶集團(tuán)和宏躍集團(tuán)投入增資款和股東借款共計(jì)12.56億元,為鋅業(yè)股份落實(shí)重整資金提供了保障。最終經(jīng)各方通力合作,于最后一日獲得法院裁定,從而完成了鋅業(yè)股份全部重整工作,葫蘆島有色也自2013年12月5日法院裁定之日起進(jìn)入重整計(jì)劃執(zhí)行期。
“破而不滅”:鋅業(yè)股份重新上市
自2014年起,破產(chǎn)重整工作進(jìn)入第三階段。一是執(zhí)行葫蘆島有色重整計(jì)劃,依法合規(guī)處置資產(chǎn)以籌集重整資金、清理關(guān)聯(lián)股權(quán)投資以構(gòu)建上市公司控股平臺(tái);二是在鋅業(yè)股份2013年完成重整并實(shí)現(xiàn)主業(yè)盈利的基礎(chǔ)上,全力推進(jìn)其恢復(fù)上市,鞏固重整成果、實(shí)現(xiàn)重整意義,使企業(yè)“破而不滅”,并為葫蘆島有色重整下一階段推進(jìn)職工安置等歷史問(wèn)題處置提供堅(jiān)實(shí)保障。
首先是處置相關(guān)資產(chǎn)。2014年2月,管理人根據(jù)重整計(jì)劃授權(quán),通過(guò)拍賣(mài)方式處置葫蘆島有色相關(guān)資產(chǎn)以籌集重整資金,并在獲得資金后順利完成了對(duì)外債務(wù)的清償。
其次是鋅業(yè)股份恢復(fù)上市。鋅業(yè)股份恢復(fù)上市是破產(chǎn)重整成功的基礎(chǔ)。自2013年末完成重整程序后,在省、市兩級(jí)政府共同支持下,鋅業(yè)股份借助券商、律師、會(huì)計(jì)師、管理人等外部力量,認(rèn)真梳理并解決歷史遺留問(wèn)題,大力推行環(huán)保技改、管理提升、降本增效等有力措施,使企業(yè)重新獲得持續(xù)盈利能力,最終用時(shí)18個(gè)月,于2014年8月6日實(shí)現(xiàn)了恢復(fù)上市,鋅業(yè)股份股價(jià)由停牌價(jià)3.88元漲到6.3元,為企業(yè)、職工和20萬(wàn)股民增加了信心。
最后是關(guān)聯(lián)企業(yè)處置和“僵尸企業(yè)”出清。由于歷史原因,葫蘆島有色還負(fù)擔(dān)了多家經(jīng)營(yíng)不善甚至長(zhǎng)期虧損且早已停產(chǎn)的企業(yè)。為讓重整后的葫蘆島有色輕裝上陣,2014年下半年,管理人先后完成了2家低效無(wú)效子企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓和4家“僵尸企業(yè)”出清。
央企擔(dān)當(dāng):扛起主體責(zé)任
自2014年10月起,葫蘆島有色破產(chǎn)重整邁入第二步,包括職工安置、大集體改革、社會(huì)職能移交等工作,尤其是葫蘆島有色2.4萬(wàn)職工和0.4萬(wàn)大集體職工安置是整個(gè)破產(chǎn)重整的難點(diǎn)。中冶集團(tuán)嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委和遼寧省政府專(zhuān)題會(huì)要求,擔(dān)當(dāng)主體責(zé)任,與各方密切合作,積極穩(wěn)妥推進(jìn)相關(guān)工作。
首先是構(gòu)建三級(jí)聯(lián)合機(jī)制加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)。2014年11月2日,國(guó)務(wù)院國(guó)資委和遼寧省政府召開(kāi)葫蘆島有色破產(chǎn)重整第二次專(zhuān)題會(huì),決定成立省部際協(xié)調(diào)小組,孟建民副主任和譚作鈞副省長(zhǎng)親自任組長(zhǎng);中冶集團(tuán)和遼寧省國(guó)資委、葫蘆島市政府成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組和專(zhuān)項(xiàng)工作小組,中冶集團(tuán)董事長(zhǎng)國(guó)文清任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)、遼寧省國(guó)資委主任魏舉峰和葫蘆島市委書(shū)記都本偉任領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng),張兆祥總經(jīng)理任工作小組組長(zhǎng),遼寧省國(guó)資委副主任徐吉生和葫蘆島市副市長(zhǎng)楊維任工作小組副組長(zhǎng)。同時(shí),成立了以中冶集團(tuán)趙志順總經(jīng)濟(jì)師為組長(zhǎng)的現(xiàn)場(chǎng)工作小組,一線指揮、責(zé)任到人,細(xì)化方案計(jì)劃,及時(shí)協(xié)調(diào)解決現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際問(wèn)題,抓好方案落實(shí)。
其次是各方密切配合,全力推進(jìn)職工安置。中冶集團(tuán)在指導(dǎo)葫蘆島有色職工安置工作過(guò)程中,充分聽(tīng)取職工訴求,反復(fù)與省、市兩級(jí)政府溝通,并咨詢(xún)國(guó)家人社部、財(cái)政部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委等部門(mén)意見(jiàn),制定了《職工安置方案》。主要內(nèi)容包括:留用企業(yè)需用的在崗職工;通過(guò)一部分解除、一部分內(nèi)退的方式,合理分流各類(lèi)離崗職工;企業(yè)成立退管中心,負(fù)責(zé)1.3萬(wàn)內(nèi)退和離退休人員管理。同時(shí),企業(yè)通過(guò)給予就業(yè)補(bǔ)助、大病補(bǔ)助和內(nèi)退生活費(fèi)增長(zhǎng)等獎(jiǎng)補(bǔ)機(jī)制,有效推動(dòng)了安置過(guò)程平穩(wěn)推進(jìn)!堵毠ぐ仓梅桨浮酚2014年12月30日獲得職工代表97%高票通過(guò)。既保護(hù)了國(guó)有利益,推動(dòng)了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展;又維護(hù)了職工利益,保持了社會(huì)穩(wěn)定。
截止2015年末,葫蘆島有色職工安置已基本完成,應(yīng)安置職工23505人,實(shí)際安置職工23486人,完成率99.9%。其中,保留在崗職工7066人,解除勞動(dòng)合同4894人,企業(yè)內(nèi)養(yǎng)職工3702人,退休人員11731人(其中505人待遼寧省“45、55”政策落實(shí)后辦理退休)。
第三是在遼寧省率先實(shí)施大集體改革。對(duì)于葫蘆島有色托管的兩個(gè)大集體企業(yè),中冶集團(tuán)貫徹國(guó)務(wù)院國(guó)資委和遼寧省政府專(zhuān)題會(huì)精神,擔(dān)當(dāng)大集體改革主體責(zé)任并墊付資金。在2015年4月法院受理破產(chǎn)清算后,中冶集團(tuán)與葫蘆島市指導(dǎo)葫蘆島有色幫助大集體企業(yè)實(shí)施破產(chǎn)清算、制定《職工安置方案》。配合組織召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議、拍賣(mài)資產(chǎn)等相關(guān)工作,并于2015年7月召開(kāi)兩個(gè)大集體企業(yè)職代會(huì)審議通過(guò)了《職工安置方案》,實(shí)現(xiàn)了一部分職工解除、一部分職工內(nèi)退、一部分職工進(jìn)入公益性崗位(政府提供),享受葫蘆島有色職工安置同樣獎(jiǎng)補(bǔ)政策,內(nèi)退和退休人員移交由地方政府全資公司設(shè)立留守機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理。截止至2015年12月31日,兩個(gè)大集體企業(yè)計(jì)劃安置4198人,已完成安置4163人,完成率99.1%;同時(shí),清算注銷(xiāo)關(guān)聯(lián)公司6家。
第四是加快推進(jìn)社會(huì)職能移交。為使企業(yè)充分減負(fù),按照國(guó)務(wù)院有關(guān)文件要求和重整計(jì)劃安排,從2015年開(kāi)始,中冶集團(tuán)與葫蘆島市多次協(xié)商,實(shí)現(xiàn)了醫(yī)院、學(xué)校、幼兒園、供水四項(xiàng)社會(huì)職能移交,目前,正在按照“成熟一項(xiàng)、移交一項(xiàng)”的原則推進(jìn)供暖、供電和物業(yè)三項(xiàng)社會(huì)職能移交。
最后是穩(wěn)妥推進(jìn)股權(quán)深度調(diào)整。按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委和遼寧省政府第一次專(zhuān)題會(huì)關(guān)于穩(wěn)步推進(jìn)重組后企業(yè)改制的要求,中冶集團(tuán)著手實(shí)施葫蘆島有色股權(quán)深度調(diào)整,實(shí)現(xiàn)宏躍集團(tuán)控股39%,葫蘆島市持股29%,中冶集團(tuán)持股27%,遼寧省持股5%。中冶集團(tuán)方面表示,這種股權(quán)比例安排,有利于保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,再造企業(yè)新優(yōu)勢(shì)。
在整個(gè)破產(chǎn)重整過(guò)程中,維穩(wěn)責(zé)任重于泰山。特別是在職工安置初期,由于職工對(duì)國(guó)有身份的依賴(lài)、對(duì)個(gè)人利益期望過(guò)高以及對(duì)方案的理解不足,引發(fā)了上百次群訪。職代會(huì)后,又突發(fā)了700多職工群訪政府事件。中冶集團(tuán)始終把保持職工隊(duì)伍穩(wěn)定作為頭等大事,一方面投入約30億元資金完成重整和職工安置,另一方面以加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、事前預(yù)防為工作重點(diǎn),第一時(shí)間將矛盾糾紛化解在萌芽狀態(tài)。中冶集團(tuán)的主要做法有:在整個(gè)重整過(guò)程中全力維持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和職工工資發(fā)放;制定合理重整方案,平衡了各種關(guān)系,化解了個(gè)性矛盾;采取專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)與企業(yè)相結(jié)合制定維穩(wěn)方案,編制宣傳手冊(cè),審慎細(xì)致開(kāi)展工作。此外,遼寧省、葫蘆島市也高度重視維穩(wěn)工作,多次召開(kāi)維穩(wěn)會(huì)議、作出重要安排、布控安保警力,對(duì)群訪事件第一時(shí)間采取果斷措施,維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定大局。
文章摘自《國(guó)資報(bào)告》
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