導(dǎo)語：6日早間公告其重組預(yù)案，公司擬向魯能集團(tuán)發(fā)行股份，購買其持有的重慶魯能34.50%的股權(quán)、宜賓魯能65.00%的股權(quán)、魯能亙富100.00%的股權(quán)、順義新城100.00%的股權(quán);向世紀(jì)恒美發(fā)行股份，購買其持有的重慶魯能英大30.00%的股權(quán)。在評估機(jī)構(gòu)出具的預(yù)估值的基礎(chǔ)上，上述標(biāo)的資產(chǎn)經(jīng)交易雙方初步協(xié)商確定的交易作價(jià)為872,909.51萬元。公司擬采用詢價(jià)方式向不超過10名符合條件的特定對象非公開發(fā)行股票募集配套資金，募集配套資金總額不超過872,900.00萬元，配套資金扣除發(fā)行費(fèi)用后將用于募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)。本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的發(fā)行價(jià)格為6.81元/股，配套募資價(jià)格不低于6.94元/股。

 

　　有意思的，對于本次交易是否構(gòu)成借殼上市，能否募集配套資金，公司還進(jìn)行了一番說明。由于公司上一次控制權(quán)變更發(fā)生于2008年，據(jù)本預(yù)案簽署日已超過60個(gè)月。因此，若證監(jiān)會(huì)剛剛發(fā)布的《重組辦法(征求意見稿)》在公司本次交易召開股東大會(huì)前生效，本次交易將不再構(gòu)成借殼上市。而根據(jù)現(xiàn)行《重組辦法》，上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)可以同時(shí)募集配套資金，雖然《重組辦法(征求意見稿)》對于構(gòu)成借殼上市不允許募集配套資金，但由于按照《重組辦法(征求意見稿)》本次交易已不構(gòu)成借殼上市，因此本次交易募集配套資金方案將不受影響。

 

　　公司今日同時(shí)公告，公司參股公司宜賓魯能開發(fā)(集團(tuán))有限公司(此次重組將再收購該公司65%股權(quán))的全資子公司成都魯能置業(yè)有限公司(以下簡稱“成都公司”)于2016年4月30日對納入存貨管理的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目計(jì)提減值準(zhǔn)備，按合并報(bào)表口徑計(jì)算，該事項(xiàng)將導(dǎo)致公司2016年1至4月歸屬于母公司的凈利潤減少3,139.58萬元。 經(jīng)測算，成都公司開發(fā)建設(shè)的魯能城房地產(chǎn)項(xiàng)目，于2016年4月30日的賬面成本存在高于其預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值的跡象，成都公司據(jù)此按二者的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備18,260.00 萬元。在測算以上存貨可變現(xiàn)凈值及跌價(jià)準(zhǔn)備過程中，成都公司適當(dāng)參照了公司本次重大資產(chǎn)重組專業(yè)評估機(jī)構(gòu)的估價(jià)結(jié)果，截至本公告發(fā)布之日，上述評估報(bào)告尚未經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)備案，以上存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的實(shí)際金額將參照經(jīng)國務(wù)院國資委備案后的評估報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)。

 

　　成都公司計(jì)提大量存貨減值準(zhǔn)備，將使得收購標(biāo)的之一宜賓魯能開發(fā)(集團(tuán))有限公司業(yè)績受到影響。

文章摘自《中國證券網(wǎng)》

圖片來源：找項(xiàng)目網(wǎng)

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