導語：6日早間公告其重組預案，公司擬向魯能集團發(fā)行股份，購買其持有的重慶魯能34.50%的股權、宜賓魯能65.00%的股權、魯能亙富100.00%的股權、順義新城100.00%的股權;向世紀恒美發(fā)行股份，購買其持有的重慶魯能英大30.00%的股權。在評估機構出具的預估值的基礎上，上述標的資產經交易雙方初步協(xié)商確定的交易作價為872,909.51萬元。公司擬采用詢價方式向不超過10名符合條件的特定對象非公開發(fā)行股票募集配套資金，募集配套資金總額不超過872,900.00萬元，配套資金扣除發(fā)行費用后將用于募集資金投資項目建設。本次發(fā)行股份購買資產的發(fā)行價格為6.81元/股，配套募資價格不低于6.94元/股。

 

　　有意思的，對于本次交易是否構成借殼上市，能否募集配套資金，公司還進行了一番說明。由于公司上一次控制權變更發(fā)生于2008年，據本預案簽署日已超過60個月。因此，若證監(jiān)會剛剛發(fā)布的《重組辦法(征求意見稿)》在公司本次交易召開股東大會前生效，本次交易將不再構成借殼上市。而根據現行《重組辦法》，上市公司發(fā)行股份購買資產可以同時募集配套資金，雖然《重組辦法(征求意見稿)》對于構成借殼上市不允許募集配套資金，但由于按照《重組辦法(征求意見稿)》本次交易已不構成借殼上市，因此本次交易募集配套資金方案將不受影響。

 

　　公司今日同時公告，公司參股公司宜賓魯能開發(fā)(集團)有限公司(此次重組將再收購該公司65%股權)的全資子公司成都魯能置業(yè)有限公司(以下簡稱“成都公司”)于2016年4月30日對納入存貨管理的房地產開發(fā)項目計提減值準備，按合并報表口徑計算，該事項將導致公司2016年1至4月歸屬于母公司的凈利潤減少3,139.58萬元。 經測算，成都公司開發(fā)建設的魯能城房地產項目，于2016年4月30日的賬面成本存在高于其預計可變現凈值的跡象，成都公司據此按二者的差額計提存貨跌價準備18,260.00 萬元。在測算以上存貨可變現凈值及跌價準備過程中，成都公司適當參照了公司本次重大資產重組專業(yè)評估機構的估價結果，截至本公告發(fā)布之日，上述評估報告尚未經國務院國有資產監(jiān)督管理委員會備案，以上存貨跌價準備的實際金額將參照經國務院國資委備案后的評估報告進行確認。

 

　　成都公司計提大量存貨減值準備，將使得收購標的之一宜賓魯能開發(fā)(集團)有限公司業(yè)績受到影響。

文章摘自《中國證券網》

圖片來源：找項目網

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