市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革操作指引

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2015〕54號(hào))、《北京市人民政府關(guān)于市屬國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的實(shí)施意見(jiàn)》(京政發(fā)〔2016〕38號(hào))等文件精神，進(jìn)一步規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革操作行為，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，深化市場(chǎng)化改革，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，特制定本指引。

一、適用范圍

市屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱市屬國(guó)有企業(yè))通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、投資并購(gòu)、出資新設(shè)、上市重組(包括首發(fā)上市和上市公司資產(chǎn)重組、發(fā)行證券、資產(chǎn)注入、吸收合并)等方式實(shí)施混合所有制改革，適用本指引。

二、總體要求

(一)堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)

把堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)作為深化國(guó)有企業(yè)改革必須堅(jiān)守的政治方向和政治原則，切實(shí)履行各級(jí)黨組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，充分發(fā)揮把關(guān)定向作用，確保黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨的建設(shè)在混合所有制改革中得到充分體現(xiàn)和切實(shí)加強(qiáng)。加強(qiáng)對(duì)混合所有制改革思路和重要舉措的研究論證，抓好頂層設(shè)計(jì)、科學(xué)決策、有效執(zhí)行、全程監(jiān)督，確保國(guó)有資本的保值增值，切實(shí)維護(hù)好職工的正當(dāng)權(quán)益。

(二)把握混合所有制改革的正確方向

落實(shí)首都城市戰(zhàn)略定位和北京城市總體規(guī)劃要求，堅(jiān)持市場(chǎng)化改革方向，從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)新時(shí)代深化國(guó)有企業(yè)改革、增強(qiáng)微觀主體活力的重要性。堅(jiān)持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，立足于戰(zhàn)略規(guī)劃，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，注重聚焦主業(yè)、突出主業(yè)、做強(qiáng)做優(yōu)主業(yè)，通過(guò)深化改革全面提升企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(三)鼓勵(lì)各類資本合作

貫徹落實(shí)黨的十九大關(guān)于堅(jiān)持“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”、“深化國(guó)有企業(yè)改革”、“支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展”的精神，鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、中央和其他省市國(guó)有企業(yè)等各類企業(yè)積極參與市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革，發(fā)揮各類資本在資源、技術(shù)、機(jī)制、管理等方面的優(yōu)勢(shì)作用，取長(zhǎng)補(bǔ)短、相互融合、共同發(fā)展。

(四)有效落實(shí)主體責(zé)任

市管企業(yè)作為市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)制定和完善內(nèi)部管理制度，切實(shí)把好科學(xué)決策關(guān)、審計(jì)評(píng)估關(guān)、市場(chǎng)交易關(guān)，按照“誰(shuí)決策、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，分級(jí)落實(shí)責(zé)任，分類分層、積極穩(wěn)妥推進(jìn)企業(yè)混合所有制改革，規(guī)范實(shí)施操作。

三、制定混合所有制改革方案

(一)必要性與可行性分析

市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革應(yīng)當(dāng)結(jié)合功能定位，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃，注重聚焦主業(yè)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)布局、限制管控層級(jí)、合理防范風(fēng)險(xiǎn)，充分進(jìn)行必要性和可行性論證。

1、必要性

市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革應(yīng)當(dāng)具有以下部分或全部意義：有利于優(yōu)化資源配置，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和核心競(jìng)爭(zhēng)能力;有利于完善法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)體制機(jī)制改革創(chuàng)新;有利于國(guó)有資本保值增值，放大國(guó)有資本功能，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2、可行性

市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合以下條件：符合國(guó)家和我市關(guān)于國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的法律、法規(guī)和政策規(guī)定;符合北京城市總體規(guī)劃和首都“四個(gè)中心”城市戰(zhàn)略定位;符合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、企業(yè)發(fā)展規(guī)律和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則;具備混合所有制改革條件，改革方案操作性較強(qiáng)。

(二)方案內(nèi)容

除必要性和可性行分析外，混合所有制改革方案包括以下內(nèi)容：企業(yè)基本情況、混合所有制改革的目的、形式與路徑、投資者選擇條件、重大資產(chǎn)處置、重要品牌管理、改革后企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、法人治理結(jié)構(gòu)、黨組織建設(shè)方案、國(guó)有股東代表管理、經(jīng)營(yíng)管控模式、員工激勵(lì)計(jì)劃、債權(quán)債務(wù)處理、職工安置方案、歷史遺留問(wèn)題解決方案、中介機(jī)構(gòu)選聘、方案實(shí)施計(jì)劃、法律意見(jiàn)書(shū)等內(nèi)容。

(三)職工安置

市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革應(yīng)當(dāng)根據(jù)《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定妥善處理勞動(dòng)關(guān)系，確保職工隊(duì)伍穩(wěn)定。涉及在職職工勞動(dòng)合同變更、解除、重新簽訂以及離退休人員、內(nèi)退人員管理方式和管理費(fèi)用承擔(dān)方式變更等職工安置事項(xiàng)的，職工安置方案須經(jīng)職工(代表)大會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。

(四)合理設(shè)定股權(quán)比例

堅(jiān)持一企一策優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。除市政府和市國(guó)資委要求的戰(zhàn)略性持股、主業(yè)涉及重要行業(yè)、關(guān)鍵領(lǐng)域以及支撐首都功能定位企業(yè)，混合所有制改革后應(yīng)當(dāng)保證國(guó)有股東控股地位外，不設(shè)國(guó)有股權(quán)持股比例限制，宜控則控，宜參則參。市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市管企業(yè)整體戰(zhàn)略、自身產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求合理設(shè)置國(guó)有股東持股比例和未來(lái)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。

通過(guò)上市重組方式深化混合所有制改革的還應(yīng)當(dāng)按照《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部 證監(jiān)會(huì) 令第36號(hào)，以下簡(jiǎn)稱36號(hào)令)要求合理設(shè)置持股比例，妥善處理好國(guó)有股東地位和市場(chǎng)融資的關(guān)系，切實(shí)維護(hù)國(guó)有股東利益。

(五)科學(xué)設(shè)置企業(yè)層級(jí)

結(jié)合“十三五”戰(zhàn)略規(guī)劃和自身功能定位，合理設(shè)計(jì)混合所有制改革企業(yè)層級(jí)和管理架構(gòu)，避免新增管理層級(jí)，采取相應(yīng)措施確保管理和控制到位，推動(dòng)優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，不斷提升發(fā)展質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。

(六)規(guī)范土地資產(chǎn)處置

市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市政府、市國(guó)資委要求統(tǒng)籌考慮整體長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃，在混合所有制改革過(guò)程中妥善做好土地等重大資產(chǎn)處置工作。因混合所有制改革后失去控股權(quán)的，涉及京內(nèi)土地處置應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)京內(nèi)土地房屋資產(chǎn)處置和房屋出租對(duì)外合作經(jīng)營(yíng)管理的通知》(京國(guó)資發(fā)〔2018〕21號(hào))履行報(bào)市政府審批程序，涉及產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)公開(kāi)交易的，應(yīng)當(dāng)公開(kāi)披露相關(guān)信息。

四、履行決策程序

(一)規(guī)范內(nèi)部決策

市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行法律法規(guī)、公司章程及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序。按照“三重一大”決策制度，加強(qiáng)事前醞釀，完善黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層之間企業(yè)的決策溝通機(jī)制，嚴(yán)格實(shí)行充分研究、集體審議、獨(dú)立表決、一事一議。

涉及上市公司事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守市國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)上市公司國(guó)有股東內(nèi)幕信息管理工作的通知》(京國(guó)資發(fā)〔2013〕2號(hào))及證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，做好內(nèi)幕信息管理和信息披露。

(二)履行審批程序

通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股方式實(shí)施混合所有制改革的應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于貫徹落實(shí)<企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法>的意見(jiàn)》(京國(guó)資發(fā)〔2017〕10號(hào)，以下簡(jiǎn)稱10號(hào)文)履行審核程序;通過(guò)投資并購(gòu)、出資新設(shè)方式實(shí)施混合所有制改革的應(yīng)當(dāng)按照《北京市國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》(京國(guó)資發(fā)〔2017〕29號(hào))、《北京市國(guó)有企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》(京國(guó)資發(fā)〔2017〕30號(hào))等規(guī)定履行審核程序。

市屬國(guó)有企業(yè)通過(guò)首發(fā)上市的，應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于進(jìn)一步明確非上市股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資廳產(chǎn)權(quán)〔2018〕760號(hào))規(guī)定履行市國(guó)資委標(biāo)識(shí)管理程序;市屬國(guó)有控股上市公司通過(guò)上市重組等方式深化混合所有制改革的，應(yīng)當(dāng)按照36號(hào)令規(guī)定履行審核程序。

五、開(kāi)展審計(jì)評(píng)估

(一)基本要求

市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國(guó)資委《關(guān)于印發(fā)<北京市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法>的通知》(京國(guó)資發(fā)〔2008〕5號(hào))、《關(guān)于深化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理改革工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(京國(guó)資發(fā)〔2019〕2號(hào))等文件的要求開(kāi)展審計(jì)、評(píng)估工作，并按權(quán)限履行資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案手續(xù)。

(二)操作規(guī)范

1、市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)納入審計(jì)評(píng)估范圍的資產(chǎn)就其權(quán)屬證明、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和其他資料的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行核實(shí)。

2、市屬國(guó)有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革涉及資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日的確定，應(yīng)接近評(píng)估目的對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為或特定事項(xiàng)的實(shí)施日期。

3、涉及上市公司的資產(chǎn)置換、發(fā)行股份收購(gòu)資產(chǎn)等產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，評(píng)估基準(zhǔn)日應(yīng)接近上市公司公告(停牌)日;涉及上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓的，上市公司股份價(jià)值確定的基準(zhǔn)日應(yīng)與國(guó)有股東資產(chǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)日一致，且與國(guó)有股東產(chǎn)權(quán)直接持有單位對(duì)該產(chǎn)權(quán)變動(dòng)決策的日期相差不得超過(guò)一個(gè)月。

4、企業(yè)在評(píng)估基準(zhǔn)日后如遇重大事項(xiàng),如匯率變動(dòng)、國(guó)家重大政策調(diào)整、企業(yè)資產(chǎn)權(quán)屬或數(shù)量、價(jià)值發(fā)生重大變化等,可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生重大影響時(shí),應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估基準(zhǔn)日或評(píng)估結(jié)論是否進(jìn)行了合理調(diào)整。

5、市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估及確定交易對(duì)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估范圍是否包括土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，以及企業(yè)品牌帶來(lái)的預(yù)期價(jià)值。

6、企業(yè)在混合所有制改革中對(duì)于解除或終止勞動(dòng)合同的職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、離退休人員、內(nèi)退人員有關(guān)費(fèi)用等職工安置費(fèi)用，應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——職工薪酬》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)——或有事項(xiàng)》及其應(yīng)用指南的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

六、投資者選擇

(一)基本要求

市屬國(guó)有企業(yè)在引進(jìn)投資者時(shí)應(yīng)當(dāng)以提高國(guó)有資本配置和運(yùn)行效率為目標(biāo)，從市管企業(yè)戰(zhàn)略定位、主業(yè)發(fā)展需求、體制機(jī)制創(chuàng)新等角度出發(fā)，同步考慮品牌、管理、人才、技術(shù)、市場(chǎng)、資本等因素，尋找符合條件的合作伙伴，做好引資本與轉(zhuǎn)機(jī)制的結(jié)合、優(yōu)化企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)與優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)的結(jié)合。

(二)明確選擇條件

依法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，企業(yè)治理規(guī)范，具有良好的市場(chǎng)聲譽(yù);具有產(chǎn)業(yè)協(xié)同、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，有利于促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí);契合企業(yè)發(fā)展需要，能夠提供資源、資金、技術(shù)、管理、市場(chǎng)等方面支持;兼顧企業(yè)文化理念相近，認(rèn)同企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，資金實(shí)力雄厚，行業(yè)影響力等其他因素。

(三)加強(qiáng)操作規(guī)范

1、對(duì)投資者進(jìn)行適格性盡職調(diào)查，主要包括投資主體及實(shí)際控制人資格資信、關(guān)聯(lián)人識(shí)別、財(cái)務(wù)與法律風(fēng)險(xiǎn)甄別等內(nèi)容。

2、投資者以實(shí)物、股權(quán)、土地使用權(quán)等法律法規(guī)允許的方式出資參與市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革時(shí)，市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注其資產(chǎn)質(zhì)量，做好與投資者合作相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，避免后期出現(xiàn)法律糾紛。

3、市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革后由國(guó)有控股企業(yè)轉(zhuǎn)為國(guó)有參股企業(yè)或全部退出的，須進(jìn)行盡職調(diào)查，避免關(guān)聯(lián)交易和利益輸送。

4、市屬國(guó)有企業(yè)在混合所有制改革中，原則上不得與投資者簽訂對(duì)賭條約和回購(gòu)條款。確需簽訂的，應(yīng)在確保國(guó)有權(quán)益不受損害的前提下，經(jīng)市管企業(yè)董事會(huì)同意后執(zhí)行，并充分考慮后續(xù)操作的規(guī)范性、可行性以及法律風(fēng)險(xiǎn)和隱患的解決預(yù)案。

5、對(duì)于國(guó)有創(chuàng)投企業(yè)投資高精尖產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域項(xiàng)目，需在投資協(xié)議中約定退出條件的，應(yīng)當(dāng)符合《推動(dòng)市屬國(guó)有企業(yè)加快科技創(chuàng)新大力發(fā)展高精尖產(chǎn)業(yè)的若干措施》 (京國(guó)資發(fā)〔2018〕14號(hào))等文件的規(guī)定。

七、規(guī)范交易行為

(一)支持市屬國(guó)有企業(yè)充分利用產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)實(shí)施混合所有制改革

1、市屬國(guó)有企業(yè)通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股方式實(shí)施混合所有制改革的，應(yīng)當(dāng)按照10號(hào)文的規(guī)定在北京產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行。

2、市屬國(guó)有企業(yè)通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式實(shí)施混合所有制改革，確需對(duì)意向受讓方設(shè)置資格條件的，應(yīng)當(dāng)上報(bào)市國(guó)資委備案;通過(guò)增資方式實(shí)施混合所有制改革的，投資方選擇條件應(yīng)體現(xiàn)在增資方案中，由市管企業(yè)批準(zhǔn)或決定。

3、通過(guò)增資擴(kuò)股方式引入投資方時(shí)，應(yīng)當(dāng)制定遴選方案。市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合投資方開(kāi)展盡職調(diào)查，做到公平對(duì)待。

4、北京產(chǎn)權(quán)交易所應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資方資格條件合理性審核，廣泛征集投資方，組織遴選活動(dòng)，對(duì)遴選活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股項(xiàng)目交易完成后及時(shí)予以公示。通過(guò)投資并購(gòu)、出資新設(shè)方式實(shí)施混合所有制改革的，鼓勵(lì)通過(guò)北京產(chǎn)權(quán)交易所等公開(kāi)征詢合作方。

(二)支持市屬國(guó)有企業(yè)通過(guò)投資非國(guó)有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革

1、支持市屬國(guó)有企業(yè)根據(jù)自身產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略通過(guò)股權(quán)合作、項(xiàng)目合作等多種方式參與民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)等非國(guó)有企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈布局，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。

2、通過(guò)投資并購(gòu)、出資新設(shè)等方式實(shí)施混合所有制改革的，應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅(jiān)持做強(qiáng)主業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，鼓勵(lì)發(fā)展和首都功能定位相符合的產(chǎn)業(yè)，大力培育和發(fā)展“高精尖”產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格遵守投資決策程序，充分發(fā)揮市場(chǎng)化功能。

3、鼓勵(lì)市屬國(guó)有企業(yè)通過(guò)北京產(chǎn)權(quán)交易所等發(fā)布投資需求和合作需求，北京產(chǎn)權(quán)交易所等應(yīng)當(dāng)為市屬國(guó)有企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)。

(三)鼓勵(lì)市管企業(yè)采取多種方式深化混合所有制改革，做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有控股上市公司

鼓勵(lì)市管企業(yè)依法依規(guī)開(kāi)展資本運(yùn)作，以上市公司為主要載體深化混合所有制改革。通過(guò)首發(fā)上市或通過(guò)上市公司資產(chǎn)重組、發(fā)行證券、資產(chǎn)注入、吸收合并等方式做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有控股上市公司。對(duì)于通過(guò)上市公司深化混合所有制改革的，市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照36號(hào)令要求通過(guò)上市公司國(guó)有股權(quán)管理信息系統(tǒng)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確報(bào)送所持上市公司股份變動(dòng)情況，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

八、辦理交割登記

(一)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與增資擴(kuò)股

1、交易各方應(yīng)就協(xié)議條款進(jìn)行溝通磋商，達(dá)成一致意見(jiàn)后共同簽署交易合同，并嚴(yán)格遵守國(guó)有資產(chǎn)交易價(jià)款支付相關(guān)規(guī)定。

2、做好產(chǎn)權(quán)交割、制訂(修訂)公司章程等工作，及時(shí)辦理變更登記并向市管企業(yè)報(bào)告運(yùn)營(yíng)情況。

(二)投資并購(gòu)與出資新設(shè)

通過(guò)投資并購(gòu)、出資新設(shè)等方式實(shí)施混合所有制改革的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循合同和章程規(guī)定的出資要求，有效防范合作方未按約定履行出資義務(wù)、抽逃出資等風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)國(guó)有權(quán)益。

(三)做好產(chǎn)權(quán)登記工作

市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。市管企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，將季度混合所有制改革情況統(tǒng)計(jì)匯總后報(bào)市國(guó)資委，并于每年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，將年度混合所有制改革情況統(tǒng)計(jì)匯總，連同分析報(bào)告一并報(bào)市國(guó)資委。

九、穩(wěn)步推進(jìn)市管企業(yè)混合所有制改革

(一)市管企業(yè)層面實(shí)施混合所有制改革的，應(yīng)當(dāng)“一企一策”制定發(fā)展規(guī)劃和整體混合所有制改革方案，統(tǒng)籌謀劃好混合所有制改革與深化國(guó)資國(guó)企配套改革試點(diǎn)的銜接關(guān)系，結(jié)合市管企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)及業(yè)態(tài)發(fā)展趨勢(shì)選擇主業(yè)匹配、管理規(guī)范、實(shí)力較強(qiáng)的投資者，完善法人治理結(jié)構(gòu)，以整體上市為主要形式合理設(shè)計(jì)改革路徑。

(二)對(duì)于主業(yè)資產(chǎn)已基本具備條件實(shí)現(xiàn)證券化，擬通過(guò)整體上市深化混合所有制改革的市管企業(yè)，應(yīng)當(dāng)充分考慮非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)權(quán)屬瑕疵、稅收策劃等問(wèn)題，滿足證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于上市的要求，制定整體上市方案。

(三)充分發(fā)揮國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司資本運(yùn)作平臺(tái)作用，積極參與市管企業(yè)層面混合所有制改革或整體上市，做好相關(guān)方案的研究制定，統(tǒng)籌好平臺(tái)公司與市管企業(yè)的關(guān)系，通過(guò)股權(quán)運(yùn)作、基金投資等多種形式推動(dòng)市管企業(yè)層面混合所有制改革或整體上市進(jìn)程。

(四)市管企業(yè)層面混合所有制改革，由市管企業(yè)研究提出初步草案，市國(guó)資委審核形成正式方案，報(bào)市政府批準(zhǔn)。

十、股權(quán)及分紅權(quán)激勵(lì)

(一)支持市屬國(guó)有企業(yè)在混合所有制改革過(guò)程中，用足用好員工持股、限制性股票、股權(quán)分紅權(quán)、股票期權(quán)等各種激勵(lì)措施，進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者和核心骨干的創(chuàng)新創(chuàng)造活力。

(二)優(yōu)先支持高新技術(shù)企業(yè)、科技服務(wù)型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員、科研人員和業(yè)務(wù)骨干入股。推動(dòng)股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)、崗位分紅和項(xiàng)目收益分紅等人才激勵(lì)措施實(shí)施，適時(shí)拓寬員工持股實(shí)施范圍及比例。積極探索混合所有制改革企業(yè)高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)骨干分紅權(quán)激勵(lì)。

十一、加強(qiáng)混合所有制企業(yè)管控

(一)完善法人治理結(jié)構(gòu)

1、市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)混合所有制企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)合理設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，充分發(fā)揮股東會(huì)和董事會(huì)決策、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)管理作用，實(shí)現(xiàn)規(guī)范的公司治理。

2、國(guó)有股東應(yīng)主導(dǎo)市屬國(guó)有控股、國(guó)有實(shí)際控股混合所有制企業(yè)合資合作合同、章程等基礎(chǔ)文件的制定，合理設(shè)置條文條款，構(gòu)建規(guī)范、順暢的股東合作機(jī)制和爭(zhēng)議解決機(jī)制，切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

3、企業(yè)的章程應(yīng)依法明確各股東的權(quán)利和義務(wù)，確保國(guó)有股東法定權(quán)益。國(guó)有股東原則上應(yīng)當(dāng)向國(guó)有控股、國(guó)有實(shí)際控股企業(yè)委派黨組織書(shū)記、董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)，健全日常董事會(huì)制度，加強(qiáng)企業(yè)管控。經(jīng)市管企業(yè)同意后，確不具備委派財(cái)務(wù)總監(jiān)條件的國(guó)有控股企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，防范國(guó)有資產(chǎn)流失。

(二)加強(qiáng)國(guó)有股東代表管理

1、國(guó)有股東要建立有效的派出國(guó)有股東代表履職報(bào)告制度和考核評(píng)價(jià)制度。

2、國(guó)有股東代表應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)，參與企業(yè)的股東會(huì)等會(huì)議，跟蹤任職企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)，及時(shí)做出分析判斷，妥善處理存在的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，涉及重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告國(guó)有股東。

(三)切實(shí)維護(hù)國(guó)有企業(yè)品牌及老字號(hào)價(jià)值

1、按照《關(guān)于推動(dòng)北京老字號(hào)傳承發(fā)展的意見(jiàn)》(京政辦發(fā)〔2018〕44號(hào))，鼓勵(lì)國(guó)有老字號(hào)企業(yè)引入各類社會(huì)資本，允許經(jīng)營(yíng)者參與混合所有制改革，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化。加大國(guó)有老字號(hào)企業(yè)資源整合力度，培育行業(yè)龍頭企業(yè)。加大對(duì)國(guó)有企業(yè)品牌保護(hù)力度，規(guī)范對(duì)國(guó)有企業(yè)品牌和老字號(hào)的管理。

2、混合所有制改革后轉(zhuǎn)為國(guó)有參股的企業(yè)，公司名稱原則上不得出現(xiàn)市管企業(yè)名號(hào)、不得使用市屬國(guó)有企業(yè)商標(biāo)和字號(hào)，確有業(yè)務(wù)合作需要，經(jīng)市管企業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)同意，按照相關(guān)規(guī)定以公允價(jià)格采用許可等方式授權(quán)許可使用，并報(bào)市國(guó)資委備案。

(四)規(guī)范參股企業(yè)管理

1、混合所有制改革后為國(guó)有參股企業(yè)的，應(yīng)在混合所有制改革方案制定中約定公司治理結(jié)構(gòu)，在公司章程中制定保護(hù)小股東利益的條款，包括知情權(quán)、表決權(quán)等方面內(nèi)容。必要時(shí)可以設(shè)置有條件的退出條款，并向國(guó)有參股企業(yè)派出股東代表，依法行使股東權(quán)利。

2、國(guó)有參股企業(yè)國(guó)有股東代表在行使相關(guān)股東權(quán)利前，應(yīng)當(dāng)將股東會(huì)、董事會(huì)等審議事項(xiàng)上報(bào)國(guó)有股東，確保所行使表決權(quán)符合國(guó)有股東真實(shí)意圖。

3、加大對(duì)產(chǎn)權(quán)鏈條長(zhǎng)、管控力度弱、非主業(yè)投資、連續(xù)虧損等國(guó)有參股企業(yè)，特別是四級(jí)以上非主業(yè)參股虧損企業(yè)、四級(jí)及以下參股虧損企業(yè)的清理力度，構(gòu)建業(yè)務(wù)有進(jìn)有退、企業(yè)優(yōu)勝劣汰、管控精干高效的發(fā)展格局。

十二、保障措施

(一)堅(jiān)持黨的建設(shè)與混合所有制改革同步謀劃

嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于在深化國(guó)有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見(jiàn)》(中辦發(fā)〔2015〕44號(hào))，把建立黨的組織、開(kāi)展黨的工作，作為國(guó)有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革的必要前提，堅(jiān)持黨的建設(shè)同步謀劃、黨的組織及工作機(jī)構(gòu)同步設(shè)置、黨組織負(fù)責(zé)人及黨務(wù)工作人員同步配備、黨的工作同步開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)體制對(duì)接、機(jī)制對(duì)接、制度對(duì)接和工作對(duì)接。根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點(diǎn)，明確黨組織的設(shè)置方式、職責(zé)定位和管理模式。

(二)做好社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估

按照《北京市國(guó)有企(事)業(yè)單位重大決策社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施細(xì)則(試行)》(京國(guó)資黨發(fā)〔2015〕3號(hào))等規(guī)定，市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)積極做好混合所有制改革中社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，出具混合所有制改革社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

(三)用足用好財(cái)稅優(yōu)惠政策

市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革過(guò)程中，應(yīng)科學(xué)設(shè)計(jì)改革路徑，最大程度用足用好《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于印發(fā)<國(guó)有企業(yè)混合所有制改革相關(guān)稅收政策文件匯編>的通知》(發(fā)改辦經(jīng)體〔2018〕947號(hào))等文件對(duì)企業(yè)混合所有制改革重組的稅收優(yōu)惠政策。

(四)建立科學(xué)合理的容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制

市管企業(yè)在混合所有制改革過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，圍繞自主創(chuàng)新和國(guó)企改革兩個(gè)方面，科學(xué)界定容錯(cuò)糾錯(cuò)界限，鼓勵(lì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員勇于創(chuàng)新、銳意改革。對(duì)于按照規(guī)定履行民主決策、方案制定、審計(jì)評(píng)估、資產(chǎn)交易、辦理交割登記、審核上報(bào)等程序，未發(fā)現(xiàn)牟取非法利益的混合所有制改革項(xiàng)目，可視為履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，給予免責(zé)容錯(cuò);對(duì)于違反決策程序和審批流程、超授權(quán)范圍決策、造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

政策解讀：關(guān)于《市屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改革操作指引》的解讀

市國(guó)資委辦公室

2019年8月7日印發(fā)

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

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