《貴州省國資委監(jiān)管企業(yè)擔(dān)保管理辦法》解讀

一、制定背景

為深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國資國企改革的決策部署，落實(shí)中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束的指導(dǎo)意見》(廳字〔2018〕75號)、《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制方案的通知》(國發(fā)〔2019〕9號)、省委省政府《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)全省國資國企監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》(黔黨辦發(fā)〔2017〕31號 )等文件精神，加快國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)防范監(jiān)管企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)各類擔(dān)保行為，杜絕監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)因擔(dān)保行為超出債務(wù)承受能力出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，防范國有資產(chǎn)流失，省國資委制定了《貴州省國資委監(jiān)管企業(yè)擔(dān)保管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。

二、《辦法》主要內(nèi)容

《辦法》從體系結(jié)構(gòu)上分為三大部分，共十八條。第一條至第二條為總則，主要規(guī)定制定《辦法》的依據(jù)、界定擔(dān)保行為、反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)等有關(guān)概念。第三條至第十五條為分則，其中，第三條主要規(guī)定授權(quán)擔(dān)保及其范圍、擔(dān)保決策權(quán)限;第四條至第五條主要規(guī)定擔(dān)保決策程序及擔(dān)保審查材料內(nèi)容;第六條至第十三條為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控管理，主要規(guī)定企業(yè)提供擔(dān)保的反擔(dān)保措施、超股比擔(dān)保、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理等;第十四條，主要明確監(jiān)管企業(yè)資金出借擔(dān)保管理;第十五條至第十八條為附則，其中，第十五條，主要規(guī)定擔(dān)保管理不力的追責(zé);第十六條至第十八條，主要規(guī)定擔(dān)保施行范圍及解釋權(quán)限。

三、需要說明的問題

(一)關(guān)于擔(dān)保授權(quán)放權(quán)

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制方案的通知》(國發(fā)〔2019〕9號)精神和要求，在《公司法》第十六條關(guān)于擔(dān)保決策權(quán)限規(guī)定模糊、且監(jiān)管企業(yè)的主要運(yùn)營主體主要在集團(tuán)下屬的二級子公司的情況下，《辦法》對監(jiān)管企業(yè)為所屬全資、控股各級企業(yè)提供擔(dān)保的行為進(jìn)行了規(guī)范。一是充分授權(quán)放權(quán)，即在省國資委(或股東會)為監(jiān)管企業(yè)核定的負(fù)債規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率范圍內(nèi)，授權(quán)該監(jiān)管企業(yè)董事會審議決定。二是明確界定法人治理中擔(dān)保決策權(quán)限問題�！豆�司法》第十六條關(guān)于股東會與董事會在擔(dān)保決策權(quán)限上規(guī)定模糊，容易導(dǎo)致股東會與董事會之間擔(dān)保決策權(quán)限界定不清，通過授權(quán)放權(quán)，界定了省國資委作為出資人(或股東會)與董事會之間擔(dān)保決策權(quán)限問題。三是授權(quán)放權(quán)有邊界。當(dāng)監(jiān)管企業(yè)為所屬全資、控股各級企業(yè)提供擔(dān)保的金額超過了省國資委核定的負(fù)債規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率范圍的、超過出資比例為所屬控股企業(yè)提供擔(dān)保，承擔(dān)非同股同權(quán)責(zé)任的、或者擔(dān)保的項(xiàng)目不在省國資委為該企業(yè)核定的主業(yè)范圍內(nèi)的，省國資將實(shí)施強(qiáng)監(jiān)管措施，監(jiān)管企業(yè)提供的上述擔(dān)保行為須由省國資委(或股東會)決定，真正做到授權(quán)與監(jiān)管相結(jié)合，放活與管好相統(tǒng)一，切實(shí)保障國有資本規(guī)范有序運(yùn)行。

(二)關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債率和負(fù)債規(guī)模

《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制方案的通知》(國發(fā)〔2019〕9號)、《國務(wù)院國資委關(guān)于印發(fā)〈國務(wù)院國資委授權(quán)放權(quán)清單(2019年版)〉的通知》(國資發(fā)改革〔2019〕52號)中明確了對擔(dān)保事項(xiàng)的授權(quán)，但對于負(fù)債水平高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大的中央企業(yè)，在實(shí)施擔(dān)保行為時(shí)需報(bào)國務(wù)院國資委核準(zhǔn)，結(jié)合國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束的指導(dǎo)意見》(廳字〔2018〕75號)等文件精神，需要控制國有企業(yè)的負(fù)債規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率，并防范企業(yè)重大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以利于企業(yè)向高質(zhì)量發(fā)展，切實(shí)推進(jìn)企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。因此，本《辦法》規(guī)定，在省國資委(股東會)對監(jiān)管企業(yè)在核定的主業(yè)范圍、資產(chǎn)負(fù)債率和資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模范圍內(nèi)，授權(quán)監(jiān)管企業(yè)董事會審議決定企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)。

(三)關(guān)于反擔(dān)保措施

當(dāng)前，從監(jiān)管企業(yè)融資類型看，融資種類多樣，總結(jié)起來，主要是三大類型，分別為擴(kuò)張型、償債型和擴(kuò)張與償債兼而有之的混合型三種，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)防范融資風(fēng)險(xiǎn)的管控要求，借款人需要提供擔(dān)保。從財(cái)務(wù)的角度看，擔(dān)保是企業(yè)融資的工具，從金融機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)角度看，擔(dān)保是企業(yè)的增信措施，從法律角度看，擔(dān)保是金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的有力保障。省國資委從對監(jiān)管企業(yè)履行出資人職能和監(jiān)管職能角度，有責(zé)任也有義務(wù)防范監(jiān)管企業(yè)重大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范國有資產(chǎn)流失。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，依照《公司法》設(shè)立的企業(yè)，具有獨(dú)立的法人地位，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，并以其自身財(cái)產(chǎn)對外承擔(dān)債務(wù)，股東以其認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。監(jiān)管企業(yè)所屬企業(yè)因融資需要監(jiān)管企業(yè)對其提供擔(dān)保時(shí)，為保障自身財(cái)產(chǎn)安全，監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求除為自身擔(dān)保外的被擔(dān)保人提供反擔(dān)保措施。因此，必須要加強(qiáng)對反擔(dān)保措施的管控。

查看原文件：省國資委關(guān)于印發(fā)《貴州省國資委監(jiān)管企業(yè)擔(dān)保管理辦法》的通知

來源:貴州省國資委辦公室

圖片來源：找項(xiàng)目網(wǎng)

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