文件原文

上海市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)

《上海市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》的通知

滬府辦〔2020〕40號

各區(qū)人民政府，市政府有關(guān)委、辦、局，各有關(guān)單位：

經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《上海市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》印發(fā)給你們，請認真按照執(zhí)行。

上海市人民政府辦公廳

2020年6月17日

上海市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)

第一章　總則

第一條　為進一步落實國有資本保值增值責任，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》等法律法規(guī)政策，參照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于上海市政府履行出資人職責的機構(gòu)直接出資或者監(jiān)管的國有及國有控股企業(yè)(含國有實際控制，以下稱“市屬國有企業(yè)”)及其下屬各級全資企業(yè)、控股企業(yè)或分支機構(gòu)(以下稱“子企業(yè)”)。市屬國有企業(yè)及其下屬子企業(yè)統(tǒng)稱為企業(yè)。

第三條　本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責任追究(以下簡稱“責任追究”)是指對企業(yè)管理人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，對相關(guān)責任人進行處理的工作。

前款所稱規(guī)定，包括法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等;未正確履行職責，是指未按照規(guī)定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權(quán)、承擔責任，一般包括未按照程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

第四條　責任追究工作應當遵循以下原則：

(一)堅持依規(guī)依紀依法。以法律法規(guī)為準繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的企業(yè)管理人員，嚴肅追究責任，實行重大決策終身問責。

(二)堅持客觀公正定責。落實“三個區(qū)分開來”要求，結(jié)合企業(yè)實際情況，調(diào)查核實違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，認定責任，保護企業(yè)管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關(guān)責任人。

(三)堅持分級分層追責。按照國有資本出資關(guān)系、實際監(jiān)管關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責任追究職責，分級組織開展責任追究工作，對不同層級企業(yè)管理人員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。

(四)堅持懲處與預防并重。在對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責任人嚴肅問責的同時，加大典型案例總結(jié)和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

第五條　在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理人員涉嫌違反黨紀或職務(wù)違法的問題和線索，應當移送相應的紀檢監(jiān)察組織查處;涉嫌犯罪的，應當移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第二章　責任追究范圍

第六條　企業(yè)管理人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第七條至第十九條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應當追究相應責任。

第七條　集團管控方面的責任追究情形包括:

(一)違反規(guī)定程序或超越權(quán)限，決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家和本市有關(guān)規(guī)定;

(二)對有關(guān)集團管控規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生嚴重不良后果;

(三)對集團重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、妥善處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果;

(四)所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果;

(五)對紀檢監(jiān)察、巡視、審計、履行出資人職責等機構(gòu)就企業(yè)經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改要求，拒絕整改、拖延整改或整改不到位等。

第八條　風險管理方面的責任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定履行內(nèi)控及風險管理制度建設(shè)職責，導致內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷;

(二)內(nèi)控及風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告;

(三)未按照規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核;

(四)未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負債導致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營;

(五)惡意逃廢金融債務(wù);

(六)瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，編制或指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴重不符。

第九條　購銷管理方面的責任追究情形包括:

(一)未按照規(guī)定訂立合同或合同標的價格明顯不公允、合同約定存在重大疏漏;

(二)未按照規(guī)定履行合同或無正當理由放棄應得合同權(quán)益;

(三)違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或開展“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù);

(四)違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益;

(五)未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果;

(六)違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔保(含抵押、質(zhì)押等)或預付款項，利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式變相融資或投資;

(七)違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù);

(八)未按照規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施。

第十條　工程承包與建設(shè)方面的責任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證或風險分析;

(二)未按照規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同、未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標;

(三)違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標;

(四)未按照規(guī)定程序?qū)�合同約定進行嚴格審查，存在重大疏漏;

(五)工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按照規(guī)定招標或規(guī)避招標;

(六)違反規(guī)定分包等;

(七)工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標或不能按期交付，工程成本嚴重超支;

(八)違反合同約定超計價、超進度付款。

第十一條　資金管理方面的責任追究情形包括：

(一)違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金;

(二)違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶;

(三)設(shè)立“小金庫”;

(四)違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)、開展外匯或金融衍生品業(yè)務(wù)等;

(五)虛列支出套取資金;

(六)違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)薪酬福利;

(七)因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十二條　轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面的責任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓;

(二)財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定;

(三)隱匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果及法律意見書等;

(四)未按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度;

(五)違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等;

(六)未按照規(guī)定進場公開交易。

第十三條　固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定進行可行性研究或風險分析;

(二)項目概算未按照規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際;

(三)未按照規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資;

(四)購建項目未按照規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標;

(五)外部環(huán)境和項目本身發(fā)生重大變化，未按照規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施;

(六)擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容或追加投資等;

(七)項目管理混亂，致使建設(shè)嚴重拖期、成本明顯高于同類項目;

(八)以違反商業(yè)實質(zhì)性目的或以明顯不公允的價格購置固定資產(chǎn);

(九)違反規(guī)定開展禁止類、限制類固定資產(chǎn)投資項目。

第十四條　投資并購方面的責任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定開展盡職調(diào)查、可行性研究分析，或盡職調(diào)查、可行性研究分析未進行風險分析等，存在重大疏漏;

(二)財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定;

(三)投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告，或未按照規(guī)定對其報告履行審查職責且存在重大過失的;

(四)未按照規(guī)定履行決策和審批程序，或決策未充分考慮重大風險因素并制定風險防范預案;

(五)違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益;

(六)投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控;

(七)違反合同約定，提前支付并購價款;

(八)投資并購后未按照有關(guān)工作方案原則開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控;

(九)投資參股后，未行使相應股東權(quán)利或無正當理由承擔額外股東義務(wù)，或發(fā)生重大變化未及時采取止損措施;

(十)違反規(guī)定開展禁止類、限制類投資項目。

第十五條　改組改制方面的責任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定履行決策和審批程序;

(二)未按照規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估;

(三)故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果;

(四)將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人;

(五)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn);

(六)未按照規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款;

(七)改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益條款;

(八)未按照規(guī)定進場公開交易。

第十六條　境外經(jīng)營投資方面的責任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定建立或執(zhí)行境外投資管理相關(guān)制度，導致境外投資管理失控;

(二)違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或者開展禁止類、限制類境外投資項目;

(三)未按照規(guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目;

(四)違反規(guī)定采取不當經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭;

(五)違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。

第十七條　金融業(yè)務(wù)方面的責任追究情形包括：

(一)未取得金融許可資質(zhì)或超越范圍從事金融業(yè)務(wù);

(二)違反規(guī)定或超越授權(quán)范圍開展金融業(yè)務(wù);

(三)隱匿或轉(zhuǎn)移不良資產(chǎn)(貸款);

(四)利用內(nèi)幕交易輸送利益，或泄露內(nèi)幕信息致使市場異常波動等。

第十八條　實物資產(chǎn)管理方面的責任追究情形包括：

(一)對房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實物資產(chǎn)保管不當、維護不善，造成非正常毀損、報廢或丟失、被盜的;

(二)將資產(chǎn)以明顯不合理低價出租、承包經(jīng)營或進行其他處置，或未履行管理職責導致租金收繳不及時、被承租人擅自轉(zhuǎn)租或破壞等。

第十九條　其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果(以下稱“資產(chǎn)損失”)的責任追究情形。

第三章　損失認定

第二十條　資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是指與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及其他不良后果;間接損失是指由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及其他不良后果。

第二十一條　資產(chǎn)損失應當在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)證明材料進行綜合研判認定。證明材料包括但不限于：

(一)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件;

(二)具有相應資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告;

(三)企業(yè)內(nèi)部涉及特定事項的會計賬簿記錄、審計報告等。

第二十二條　資產(chǎn)損失金額應當依據(jù)損失認定證據(jù)分類分項進行確定。

資產(chǎn)損失涉及的具體資產(chǎn)未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的，損失金額應當按照市場價值、重置價值等公允價值進行認定。

相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量的，經(jīng)中介機構(gòu)評估，可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第二十三條　資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失三類，其中：

(一)一般資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失在500萬元以下(以下均不含本數(shù)，下同)或相當于損失發(fā)生企業(yè)上年末資產(chǎn)總額(單體報表口徑，下同)5%以下(孰低，下同)，或造成一定不良后果的;

(二)較大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失在500萬元以上(以上均含本數(shù)，下同)、5000萬元以下，或相當于損失發(fā)生企業(yè)上年末資產(chǎn)總額5%以上、10%以下，或造成較大不良后果的;

(三)重大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失在5000萬元以上或相當于損失發(fā)生企業(yè)上年末資產(chǎn)總額10%以上，或造成嚴重不良后果的。

第四章　責任認定

第二十四條　違規(guī)經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責，劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。

(一)直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失起決定性直接作用時所應當承擔的責任。

(二)主管責任是指相關(guān)人員在其直接分管或協(xié)管工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失應當承擔的責任。

(三)領(lǐng)導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失應當承擔的責任。

第二十五條　存在以下情形之一的，應當承擔直接責任：

(一)本人或與他人共同直接違反法律法規(guī)、政策規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的;

(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、政策規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的;

(三)未完成有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章、政策措施、目標責任書等規(guī)定的作為第一責任人(負總責)事項及應當履行的其他重要職責，或授權(quán)(委托)其他人員實施且實施不當或失誤的;

(四)未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，或民主決策時在多數(shù)人不同意情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項;

(五)不履行或者不正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失起決定性作用的其他行為。

第二十六條　所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業(yè)管理人員應當承擔相應的責任。

上一級企業(yè)有關(guān)人員應當承擔相應責任的情形包括：

(一)發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生嚴重不良后果的;

(二)多次發(fā)生較大資產(chǎn)損失或重大資產(chǎn)損失的。

除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應當承擔相應責任的情形包括：

(一)發(fā)生違規(guī)違紀違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。

(二)在一定時期內(nèi)，多家子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失的。

第二十七條　因未建立內(nèi)控及風險管理制度或者內(nèi)控及風險管理制度存在重大缺陷造成重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對其他相關(guān)責任人進行責任認定外，企業(yè)分管(協(xié)管)負責人和主要負責人應當分別承擔主管責任和領(lǐng)導責任。

違規(guī)經(jīng)營投資責任追究中出現(xiàn)責任劃分不清、或者無法清晰區(qū)分責任情形的，視同為內(nèi)控及風險管理制度存在重大缺陷。

第二十八條　企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領(lǐng)導責任和主管責任進行責任認定。

第二十九條　企業(yè)未按照規(guī)定和有關(guān)工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。

第三十條　企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌�違規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失的，應當承擔集體責任。有關(guān)成員應當根據(jù)相關(guān)議事規(guī)則的落實情況，承擔相應的責任。

上述違規(guī)經(jīng)營投資行為涉及的違規(guī)內(nèi)容已履行報批程序的，應當根據(jù)職責履行情況，由上級企業(yè)相關(guān)人員承擔相應的責任。

有關(guān)成員在決策會議曾表明異議并在會議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應的責任。

第三十一條　有下列情形之一的，應當對相關(guān)責任人從重或加重處理：

(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的;

(二)屢禁不止、頂風違規(guī)、影響惡劣的;

(三)強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失的;

(四)未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失擴大的;

(五)瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的;

(六)拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的;

(七)其他應當從重或加重處理的。

從重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以內(nèi)，給予較重的處理;加重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以外，加重一檔給予處理。

第三十二條　有下列情形之一的，可以對相關(guān)責任人從輕、減輕直至免責處理：

(一)情節(jié)輕微的;

(二)處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的;

(三)及時采取有效措施，減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良后果的;

(四)主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實的;

(五)在受到脅迫情況下行為失當，事后積極補救的;

(六)其他可以從輕、減輕處理的。

從輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以內(nèi)，給予較輕的處理;減輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以外，減輕一檔給予處理。

第三十三條　對以下原因造成的資產(chǎn)損失可以不予追究責任：

(一)由于不可預知的重大政策變化、外部市場突變等導致的資產(chǎn)損失;

(二)由于市政動遷、國家征用以及承擔或履行法定、指定的公益職能或義務(wù)等導致的資產(chǎn)損失;

(三)由于自然災害、國際政治事件、戰(zhàn)爭等不可抗力造成的，且已經(jīng)采取有效措施防止損失后仍發(fā)生的資產(chǎn)損失。

第三十四條　對企業(yè)管理人員在落實重大戰(zhàn)略部署、推動改革發(fā)展、推進科技創(chuàng)新、承擔社會責任等過程中，已履行規(guī)定報批程序且勤勉盡責、未謀私利，因政策界限不明確等原因未達到預期效果、出現(xiàn)一定偏差失誤或造成一定損失等的，根據(jù)市委辦公廳、市政府辦公廳印發(fā)的《關(guān)于激勵上海地方國有企業(yè)管理人員擔當作為實行容錯糾錯的實施辦法(試行)》和市委辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進一步激勵廣大干部新時代新?lián)�當新作為的實施意見》等相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合動機態(tài)度、客觀條件、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響及挽回損失等情況，予以從輕、減輕或免責處理。

第五章　責任處理

第三十五條　對相關(guān)責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀政務(wù)處分、移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。

(一)組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職等。

(二)扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

(三)禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

(四)黨紀政務(wù)處分。由相應的紀檢監(jiān)察組織依法依規(guī)查處。

(五)移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第三十六條　造成一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。

第三十七條　造成較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第三十八條　造成重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第三十九條　所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應當追究市屬國有企業(yè)有關(guān)人員責任時，對相關(guān)責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第四十條　責任認定年度，是指違規(guī)經(jīng)營投資情形實際發(fā)生的年度。違規(guī)經(jīng)營投資情形跨年度的，扣減和追索薪酬按照情形發(fā)生的各年度中薪酬最高的年度執(zhí)行。相關(guān)責任人在責任認定年度任職不滿全年的，按照任同職最近的一個完整任職年度中的薪酬孰高年度執(zhí)行;若無完整任職年度的，參照實際任職月度(不超過12個月)執(zhí)行。

對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務(wù)處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。

第四十一條　相關(guān)責任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用;受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔;受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔;受到責令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務(wù)層級的職務(wù);同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

第四十二條　對相關(guān)責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第三十二條第一款規(guī)定的情形之一的，可以免予處理。

對相關(guān)責任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或履行出資人職責的機構(gòu)批準。

第四十三條　相關(guān)責任人已調(diào)任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。

相關(guān)責任人受到扣減薪酬處理的，若尚有薪酬未發(fā)放完畢，應當進行相應的扣發(fā);仍在企業(yè)范圍內(nèi)擔任職務(wù)的，應當在其以后年度薪酬中予以扣減;調(diào)離原企業(yè)范圍的，原企業(yè)應當首先向其本人提出追索要求;本人不配合的,向其任職工作單位提出協(xié)助追索要求，如相關(guān)單位無法協(xié)助的，依照相關(guān)法律法規(guī)進行追索。

第四十四條　對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應處理。

第四十五條　對承擔集體責任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理;對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第六章　工作職責

第四十六條　責任追究工作原則上按照國有資本出資關(guān)系、實際監(jiān)管關(guān)系和干部管理權(quán)限開展，其中：

(一)造成一般或較大資產(chǎn)損失的，原則上由發(fā)生損失的企業(yè)自行開展責任追究工作;

(二)造成重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失以及涉及損失發(fā)生企業(yè)負責人的，原則上由發(fā)生損失企業(yè)的上一級企業(yè)或市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)組織開展責任追究工作;

(三)多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)組織開展責任追究工作。

第四十七條　市國資委與市紀委監(jiān)委、市委組織部、市審計局等建立溝通機制，加強相關(guān)工作的協(xié)同配合和信息溝通，共同做好市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。

第四十八條　市國資委在責任追究工作中的主要職責是：

(一)研究制定市屬國有企業(yè)責任追究工作制度;

(二)對提名、推薦、任命、批準的董事、監(jiān)事等人員明確責任追究的要求;

(三)組織開展多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展以及涉及市國資委提名、推薦、任命、批準等的企業(yè)負責人的責任追究工作;

(四)認為有必要直接組織開展的企業(yè)責任追究工作;

(五)對市屬國有企業(yè)存在的共性問題進行專項核查;

(六)督促市屬企業(yè)對須整改的問題落實有關(guān)整改工作要求;

(七)指導、監(jiān)督和檢查市屬國有企業(yè)責任追究相關(guān)工作;

(八)其他有關(guān)責任追究工作。

其他履行出資人職責的部門在責任追究工作中的主要職責，參照(二)至(八)項。

第四十九條　市國資委內(nèi)設(shè)稽查辦公室，受理有關(guān)方面按照規(guī)定程序移交的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題或線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認定相關(guān)人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。

市國資委可以授權(quán)或委托所屬相關(guān)事業(yè)單位，配合稽查辦公室開展損失事件調(diào)查等責任追究相關(guān)工作。

其他履行出資人職責的機構(gòu)應當明確負責責任追究工作的內(nèi)設(shè)機構(gòu)或部門。

第五十條　市屬國有企業(yè)在責任追究工作中的主要職責是：

(一)研究制定本企業(yè)責任追究有關(guān)制度，對董事、經(jīng)理人員等明確責任追究的要求;

(二)組織開展本級發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失、產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失以及涉及二級子企業(yè)負責人的責任追究工作;

(三)認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責任追究工作;

(四)指導、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關(guān)工作;

(五)按照市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)的要求，組織開展有關(guān)責任追究工作;

(六)其他有關(guān)責任追究工作。

第五十一條　市屬國有企業(yè)應當明確相應的職能部門或機構(gòu)，負責組織開展責任追究工作，做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察組織的協(xié)同配合。同時，充分發(fā)揮黨組織、審計、法律、人力資源、財務(wù)等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制。

負責和參與責任追究工作的相關(guān)部門和人員行使職權(quán)受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。對于打擊報復的行為，企業(yè)應及時予以糾正，必要時給予組織處理;涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第五十二條　市屬國有企業(yè)應當建立責任追究工作報告制度，及時向市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)書面報告較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，并按照要求定期報送責任追究工作開展情況。

企業(yè)應當建立資產(chǎn)損失定期檢查機制，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營投資中的非正常損失，結(jié)合財務(wù)決算管理、經(jīng)濟責任審計和內(nèi)部審計等進行全面核實，確定資產(chǎn)損失與責任。

第五十三條　負責責任追究工作的相關(guān)人員對違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀違法問題，存在應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴肅追究失職瀆職責任;涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

參與責任追究工作的相關(guān)人員應當嚴格執(zhí)行工作程序，恪守工作職責，保守秘密;與有關(guān)事項或相關(guān)責任人有利害關(guān)系的，應當自行回避。對違反工作程序、泄露工作機密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責任人逃避責任或者收受相關(guān)責任人賄賂的，按照相關(guān)規(guī)定嚴肅處理。

第七章　工作程序

第五十四條　開展市屬企業(yè)責任追究工作一般按照受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序進行。

第五十五條　市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索包括：

(一)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的;

(二)審計、巡視巡察、紀檢監(jiān)察以及其他有關(guān)機關(guān)移交的;

(三)市屬國有企業(yè)報告的;

(四)舉報等其他方式提交的。

第五十六條　受理機構(gòu)對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索及相關(guān)證據(jù)、材料等進行必要的初步核實，主要工作內(nèi)容包括：

(一)資產(chǎn)損失及其他不良后果的情況;

(二)違規(guī)違紀違法的情況;

(三)是否屬于責任追究范圍;

(四)有關(guān)方面的處理建議和要求等。

初步核實一般應在30個工作日內(nèi)完成，確有需要的可以適當延長。

第五十七條　受理機構(gòu)根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責權(quán)限和程序進行分類處置。其中：

(一)屬于市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)責任追究職責范圍的，由相關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)組織實施核查工作;

(二)屬于市屬國有企業(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關(guān)市屬國有企業(yè)開展責任追究，結(jié)果報告市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)備案;

(三)涉及市管干部的，按照干部管理權(quán)限,報經(jīng)市委組織部同意后按要求開展有關(guān)核查工作;

(四)屬于其他部門責任追究職責范圍的，移送有關(guān)部門;

(五)涉嫌違反黨紀或職務(wù)違法的，移送相關(guān)紀檢監(jiān)察組織;

(六)涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)。

第五十八條　受理機構(gòu)對違規(guī)經(jīng)營投資事項及時組織開展核查工作，核實責任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認定相關(guān)人員責任等。

核查工作結(jié)果一般應當聽取企業(yè)和有關(guān)人員的意見，并形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告。

有關(guān)企業(yè)或人員正在實施減少或挽回資產(chǎn)損失工作的，結(jié)合相關(guān)工作進展情況，適時啟動責任追究工作，有關(guān)資產(chǎn)損失核查報告應體現(xiàn)挽損措施的實際效果與結(jié)果。

第五十九條　核查工作可以采取以下措施：

(一)與被核查事項有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說明;

(二)查閱、復制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會議紀要(記錄)、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料;

(三)實地核查企業(yè)實物資產(chǎn)等;

(四)委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進行審計、評估或鑒證等;

(五)其他必要的措施。

第六十條　核查工作一般應于6個月內(nèi)完成，確有需要的可以適當延長。在核查期間，未經(jīng)批準，較大或重大資產(chǎn)損失涉及的人員不得交流、出境、辭去公職或者辦理退休手續(xù);未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn);可視情況對有可能影響核查工作順利開展的相關(guān)人員采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項核查工作中，對確有工作需要的，可提請紀檢監(jiān)察組織提供必要支持。

第六十一條　根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責任人追究處理，形成處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

已移送紀檢監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理的，在作出處理決定前應當與相關(guān)機關(guān)進行溝通，也可根據(jù)生效的政務(wù)處分決定或司法機關(guān)的判決、裁定、決定及其認定的事實、性質(zhì)和情節(jié)，對其違規(guī)經(jīng)營投資責任作出認定并給予相應的責任追究處理。

涉及市管干部的，市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)按照干部管理權(quán)限，將核查工作結(jié)果和處理建議提交有權(quán)處理部門。

第六十二條　被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間，不停止原處理決定的執(zhí)行。

市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)或市屬國有企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴;其他企業(yè)作出處理決定的，向其上一級企業(yè)申訴。

第六十三條　對申訴的復核應當自受理申訴之日起30個工作日內(nèi)，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復核決定，并以適當形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第六十四條　市屬國有企業(yè)應當按照整改要求，認真總結(jié)吸取教訓，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營投資風險的長效機制，并在收到處理決定之日起60個工作日內(nèi)，向市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)報送整改報告及相關(guān)材料。

第六十五條　市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)和市屬國有企業(yè)應當積極運用信息化手段開展責任追究工作，推進相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規(guī)經(jīng)營投資損失和責任追究工作信息報送系統(tǒng)、企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問題線索、專項核查、責任追究等方面的運用力度。

第六十六條　市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)和市屬國有企業(yè)應當結(jié)合具體案例的調(diào)查處理，在適當范圍總結(jié)、通報及公開調(diào)查處理情況，以案為鑒，發(fā)揮“追責一個、警示一片”的警示教育作用，不斷提高監(jiān)督追責工作的影響力和透明度，并按照國家有關(guān)信息公開規(guī)定，逐步向社會公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會監(jiān)督。

第八章　附則

第六十七條　市屬國有企業(yè)應當根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定本企業(yè)責任追究工作相關(guān)制度規(guī)定，報市國資委等履行出資人職責的機構(gòu)備案。

其他履行出資人職責的機構(gòu)可在遵循本辦法總體原則的情況下，結(jié)合行業(yè)特點，形成具體實施辦法，報市國資委。

第六十八條　各區(qū)履行出資人職責的機構(gòu)以及上海市供銷合作總社、上海市生產(chǎn)服務(wù)合作聯(lián)社可參照本辦法，結(jié)合實際情況，制定相應的制度規(guī)定。

市屬企業(yè)下屬國有參股企業(yè)可以參照本辦法，向國有參股企業(yè)股東(大)會提請開展責任追究工作。

第六十九條　企業(yè)管理人員有違法行為需要給予政務(wù)處分的，還應當按照國家規(guī)定予以政務(wù)處分。

行業(yè)監(jiān)管部門對責任追究工作有其他要求的,遵其規(guī)定。

對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責任事故和不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。

第七十條　本辦法自發(fā)布之日起施行�！渡虾Ｊ袊�資系統(tǒng)企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究管理暫行規(guī)定》(滬國資委辦〔2008〕53號)同時廢止。

來源:上海市人民政府辦公廳

圖片來源：找項目網(wǎng)

市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法