山西省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策終身責任追究實施辦法

第一章 總則

第一條 為加強和規(guī)范省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策終身責任追究工作，進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，有效防止國有資產(chǎn)流失，促進重大決策科學化，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》(國辦發(fā)〔2016〕63號)《山西省國有企業(yè)重大決策終身責任追究辦法》(山西省人民政府令第272號)等法律法規(guī)和文件，按照山西省深化國資國企改革的總體要求，參照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》(國務(wù)院國資委令第37號)，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)是指山西省人民政府明確由山西省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱省國資委)監(jiān)管的國有企業(yè)。

山西省國有資本運營有限公司(以下簡稱省國資運營公司)適用本辦法。

第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策終身責任追究(以下簡稱責任追究)是指省屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營投資與重大決策中，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，無論責任人是否在崗、離崗或者退休，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，對相關(guān)責任人進行處理的工作。

前款所稱重大決策，是指《山西省國有企業(yè)重大決策終身責任追究辦法》(山西省人民政府令第272號)規(guī)定的事項。前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等;未正確履行職責，是指未按規(guī)定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權(quán)、承擔責任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

第四條 責任追究工作應(yīng)當遵循以下原則：

(一)堅持依法依規(guī)問責。以國家法律法規(guī)為準繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴肅追究責任，實行終身問責。

(二)堅持客觀公正定責。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求和《山西省激勵干部擔當作為干事創(chuàng)業(yè)辦法(試行)》《山西省支持干部改革創(chuàng)新合理容錯辦法(試行)》《山西省省屬企業(yè)領(lǐng)導人員改革創(chuàng)新合理容錯實施意見(試行)》，結(jié)合企業(yè)實際情況，調(diào)查核實違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，認定相關(guān)人員責任，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關(guān)責任人。

(三)堅持分層分類追責。省國資委和省屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限以及損失、影響程度界定責任追究工作職責，分層組織開展責任追究工作，對企業(yè)相關(guān)責任人進行追究處理，形成分層分類、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。

(四)堅持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對相關(guān)責任人嚴肅問責的同時，加大典型案例總結(jié)和通報力度，實行禁入限制管理，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動省屬企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，建立問責長效機制，防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

第五條 在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀、職務(wù)違法或?qū)儆谄渌�有關(guān)部門責任追究職責范圍的問題和線索，應(yīng)當移送相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)或有關(guān)部門查處;涉嫌犯罪的，應(yīng)當移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第二章 責任追究范圍

第六條 省屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第七條至第十九條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究相應(yīng)責任。

第七條 重大決策方面的責任追究情形：

(一)未按照規(guī)定程序和議事規(guī)則決策的。

(二)超越職權(quán)決策的。

(三)對違法違規(guī)的決策不反對、不制止的。

(四)對有時限要求的重大決策事項久拖不決的。

(五)拒絕、推諉、拖延執(zhí)行決策，導致決策不能全面、及時、正確實施的。

(六)不完全執(zhí)行、變相執(zhí)行或者執(zhí)行中偏離決策方案，導致決策不能全面、及時、正確實施的。

(七)決策所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，或者決策執(zhí)行中發(fā)生不可抗力等影響決策目標實現(xiàn)的，決策執(zhí)行單位未及時報告的。

(八)其他依照法律法規(guī)、公司章程或者有關(guān)規(guī)定應(yīng)當進行責任追究的情形。

第八條 國資國企改革發(fā)展方面的責任追究情形：

(一)對省委、省政府作出的改革發(fā)展重大部署安排，不按要求執(zhí)行、拒絕執(zhí)行或拖延執(zhí)行等。

(二)推動山西省國資國企綜合改革試驗及“雙百行動”等任務(wù)不明確、責任不清晰，以及無正當理由未能實現(xiàn)改革預期目標的。

(三)未建立健全改革領(lǐng)導體制機制，主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導等改革責任落實不到位，導致改革推進不力、進度緩慢等。

(四)未落實高質(zhì)量發(fā)展要求，對待改革發(fā)展得過且過、敷衍了事，影響企業(yè)經(jīng)營效益等。

(五)未實現(xiàn)黨的領(lǐng)導與公司治理有機統(tǒng)一，黨組織與董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會權(quán)責邊界不清，黨建工作弱化、淡化、虛化、邊緣化等。

第九條 集團管控方面的責任追究情形：

(一)違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關(guān)規(guī)定。

(二)對有關(guān)集團管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。

(三)對集團重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。

(四)所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果。

(五)對有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

(六)對非任期內(nèi)決策或?qū)嵤┑慕?jīng)營投資項目管控不善或出現(xiàn)風險處置應(yīng)對不力，造成重大資產(chǎn)損失或造成嚴重不良后果。

第十條 風險管理方面的責任追究情形：

(一)未按規(guī)定履行內(nèi)控及風險管理制度建設(shè)職責，導致內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。

(二)內(nèi)控及風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應(yīng)對和報告。

(三)未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核或?qū)徍瞬坏轿弧?/span>

(四)未按規(guī)定積極主動采取法律措施、怠于行使訴訟權(quán)利導致案件訴訟時效屆滿或關(guān)鍵性證據(jù)滅失。

(五)未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負債導致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。

(六)惡意逃廢金融債務(wù)。

(七)瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴重不符。

第十一條 購銷管理方面的責任追究情形：

(一)未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允。

(二)未正確履行合同，或無正當理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。

(三)違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。

(四)違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。

(五)未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果。

(六)違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔保或預付款項，利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式變相融資或投資。

(七)違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。

(八)未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施。

(九)未按規(guī)定處理涉稅事項。

第十二條 工程承包建設(shè)方面的責任追究情形：

(一)未按規(guī)定對合同主體和合同標的進行調(diào)查論證或風險分析。

(二)未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標。

(三)違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標。

(四)未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。

(五)未按規(guī)定程序?qū)�合同約定進行嚴格審查，存在重大疏漏。

(六)工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的物資、貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標或規(guī)避招標。

(七)轉(zhuǎn)包、違反規(guī)定分包等。

(八)違反合同約定超計價、超進度付款。

(九)工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支。

第十三條 資金管理方面的責任追究情形：

(一)違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。

(二)違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。

(三)設(shè)立“小金庫”。

(四)違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。

(五)虛列支出套取資金。

(六)違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。

(七)因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十四條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責任追究情形：

(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。

(二)財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定。

(三)隱匿應(yīng)當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等。

(四)未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。

(五)違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

(六)未按規(guī)定進場交易。

第十五條 固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形：

(一)未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析。

(二)項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際。

(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。

(四)購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標。

(五)外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施。

(六)擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。

(七)項目管理混亂，致使建設(shè)嚴重拖期、成本明顯高于同類項目。

(八)違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。

第十六條 投資并購方面的責任追究情形：

(一)未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏。

(二)財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定。

(三)投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告。

(四)未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案。

(五)違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

(六)投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款或國有權(quán)益保護條款缺失，致使對標的企業(yè)管理失控。

(七)違反合同約定提前支付并購價款。

(八)投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控。

(九)投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施。

(十)違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。

第十七條 改組改制方面的責任追究情形：

(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序。

(二)未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。

(三)故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果。

(四)將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。

(五)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。

(六)未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款。

(七)改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款或國有權(quán)益保護條款缺失。

第十八條 境外經(jīng)營投資方面的責任追究情形：

(一)未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導致境外投資管控缺失。

(二)開展列入負面清單禁止類的境外投資項目。

(三)違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負面清單特別監(jiān)管類的境外投資項目。

(四)未按規(guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目。

(五)違反規(guī)定采取不當經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭。

(六)違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。

第十九條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。

第三章 資產(chǎn)損失認定

第二十條 對省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。

第二十一條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響;間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌�，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第二十二條 省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策資產(chǎn)損失300萬元以下為一般資產(chǎn)損失，300萬元以上3000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，3000萬元以上為重大資產(chǎn)損失;同一年度內(nèi)多次發(fā)生資產(chǎn)損失，累計損失金額作為資產(chǎn)損失的認定標準。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。

第二十三條 資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進行綜合研判認定。

第二十四條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第四章 責任認定

第二十五條 省屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究其相應(yīng)責任。違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。

第二十六條 直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當承擔的責任。

企業(yè)負責人存在以下情形的，應(yīng)當承擔直接責任：

(一)本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

(三)未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。

(四)主持相關(guān)會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。

(五)將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責任人(總負責)的事項、簽訂的有關(guān)目標責任事項或應(yīng)當履行的其他重要職責，授權(quán)(委托)其他領(lǐng)導人員決策且決策不當或決策失誤等。

(六)其他應(yīng)當承擔直接責任的行為。

第二十七條 主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當承擔的責任。

第二十八條 領(lǐng)導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當承擔的責任。

第二十九條 省屬企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當承擔相應(yīng)的責任。

上一級企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當承擔相應(yīng)責任的情形包括：

(一)發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。

(二)多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當承擔相應(yīng)責任的情形包括：

(一)發(fā)生違規(guī)違紀違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。

(二)在一定時期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

第三十條 省屬企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領(lǐng)導責任和主管責任進行責任認定。

第三十一條 省屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。

第三十二條 省屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策，或?qū)嵤┢渌�違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當承擔集體責任，有關(guān)成員也應(yīng)當承擔相應(yīng)責任，經(jīng)證明曾表明異議并記載于會議記錄的，可免除相應(yīng)責任。

第五章 責任追究處理

第三十三條 對相關(guān)責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。

(一)組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。

(二)扣減薪酬�？蹨p和追索績效年薪(績效薪金、獎金)或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

(三)禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

(四)紀律處分。由相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處。

(五)移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第三十四條 省屬企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)處理外，應(yīng)當按以下方式處理：

(一)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪(績效薪金、獎金)。

(二)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效年薪(績效薪金、獎金)、扣減和追索責任認定年度(含)前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪(績效薪金、獎金)，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績效年薪(績效薪金、獎金)、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪(績效薪金、獎金)，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

(三)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪(績效薪金、獎金)、扣減和追索責任認定年度(含)前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪(績效薪金、獎金)，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績效年薪(績效薪金、獎金)、扣減和追索責任認定年度(含)前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪(績效薪金、獎金)，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第三十五條 省屬企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當追究省屬企業(yè)有關(guān)人員責任時，對相關(guān)責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-100%的績效年薪(績效薪金、獎金)、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪(績效薪金、獎金)，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第三十六條 對承擔集體責任的省屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理;對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第三十七條 責任認定年度是指責任追究處理年度。有關(guān)責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行;若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度(不超過12個月)執(zhí)行。

第三十八條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務(wù)處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。

第三十九條 相關(guān)責任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用;受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔;受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔;受到責令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務(wù)層級的職務(wù);同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

第四十條 有下列情形之一的，應(yīng)當對相關(guān)責任人從重或加重處理：

(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的。

(二)屢禁不止、頂風違規(guī)、影響惡劣的。

(三)強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的。

(四)未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果擴大的。

(五)瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。

(六)拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的。

(七)其他應(yīng)當從重或加重處理的。

第四十一條 對省屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策相關(guān)責任人從輕或減輕處理：

(一)情節(jié)輕微的。

(二)以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人沒有謀取私利的。

(三)黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的。

(四)處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的。

(五)及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。

(六)主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實的。

(七)其他可以從輕或減輕處理的。

第四十二條 對于違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策有關(guān)責任人應(yīng)當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十一條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

第四十三條 對違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策有關(guān)責任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的省屬企業(yè)黨委或省國資委黨委批準。

第四十四條 相關(guān)責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪(績效薪金、獎金)的，按離職前一年度全部績效年薪(績效薪金、獎金)及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。

第四十五條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的省屬企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應(yīng)處理。

第六章 責任追究工作組織體系及職責

第四十六條 省國資委黨委會在責任追究工作中的主要職責：

(一)研究審議省屬企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失責任追究工作。

(二)研究相關(guān)責任人的責任追究處理意見，按照有關(guān)規(guī)定和程序辦理。

(三)聽取省國資委責任追究機構(gòu)的責任追究工作報告。

第四十七條 省國資委在責任追究工作中的主要職責：

(一)研究制定省屬企業(yè)責任追究有關(guān)制度。

(二)組織開展省屬企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及省屬企業(yè)負責人的責任追究工作。

(三)認為有必要直接組織開展的省屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作。

(四)對省屬企業(yè)存在的共性問題進行專項核查。

(五)對需要省屬企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關(guān)整改工作要求。

(六)指導、監(jiān)督和檢查省屬企業(yè)責任追究相關(guān)工作。

(七)建立省屬企業(yè)禁入限制人員信息管理平臺，推進禁入限制人員信息在國資監(jiān)管系統(tǒng)的綜合利用。

(八)建立責任追究工作案例庫，以適當方式通報省屬企業(yè)責任追究工作情況。

(九)其他有關(guān)責任追究工作。

第四十八條 省國資委內(nèi)設(shè)專門責任追究機構(gòu)，負責省屬企業(yè)責任追究工作，受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移送和報告的省屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策的問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認定相關(guān)人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。對違反黨的紀律、涉嫌職務(wù)違法、職務(wù)犯罪以及屬于其他責任追究部門處理的問題和線索，移送紀檢監(jiān)察機關(guān)或有關(guān)部門處置。

第四十九條 省屬企業(yè)黨委統(tǒng)一負責本企業(yè)的責任追究工作。

省屬企業(yè)主要負責人是責任追究工作第一責任人，負責建立健全本企業(yè)的責任追究工作體系和開展責任追究相關(guān)工作。省屬企業(yè)可以明確一名班子成員(與責任追究工作職責不相沖突)具體負責責任追究工作。

第五十條 省屬企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：

(一)研究制定本企業(yè)責任追究有關(guān)制度。

(二)負責本企業(yè)責任追究工作體系建設(shè)。

(三)組織開展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失及各級子企業(yè)的責任追究工作。

(四)按照省國資委要求組織開展有關(guān)責任追究工作。

(五)其他有關(guān)責任追究工作。

第五十一條 省屬企業(yè)責任追究工作體系建設(shè)應(yīng)當覆蓋全級次企業(yè)。省屬企業(yè)應(yīng)當新設(shè)或確定審計部門為責任追究職能部門，落實責任追究部門編制，配強配齊專職工作人員，承擔全集團的責任追究具體工作。

第五十二條 省屬企業(yè)應(yīng)當建立責任追究工作報告制度。報告的主要事項：

(一)本企業(yè)受理的違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策問題和線索，應(yīng)當于受理后15個工作日內(nèi)報送。

(二)本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策問題和線索的核查處理情況，應(yīng)當于作出處理決定后15個工作日內(nèi)報送。

(三)責任追究工作年度自評報告，以專項報告形式于次年1月31日前報送。自評報告內(nèi)容主要包括：責任追究工作開展情況，責任追究組織體系、制度體系建設(shè)情況，監(jiān)督追責工作情況，工作亮點、成效及工作打算、建議等。

第五十三條 省屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責要求組織開展責任追究工作的，省國資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)省屬企業(yè)負責人進行責任追究。

第五十四條 省國資委和省屬企業(yè)有關(guān)人員，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策等重大違規(guī)違紀違法問題，存在應(yīng)當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規(guī)追究紀律責任;涉嫌犯罪的，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第七章 責任追究工作程序

第五十五條 開展省屬企業(yè)責任追究工作一般應(yīng)當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。

第五十六條 受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移送的違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策的問題和線索，并進行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。

第五十七條 省國資委專門責任追究機構(gòu)受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策的問題和線索：

(一)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的。

(二)紀檢監(jiān)察、巡視、審計以及其他有關(guān)部門移送的。

(三)省屬企業(yè)報告的。

(四)其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策的問題和線索。

第五十八條 對受理的違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策問題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進行必要的初步核實工作。

初步核實的工作一般應(yīng)于30個工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當延長。

初步核實的主要工作內(nèi)容包括：

(一)資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的情況。

(二)違反有關(guān)規(guī)定情況。

(三)是否屬于責任追究范圍。

(四)有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第五十九條 根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責權(quán)限和程序進行分類處置。

分類處置的主要工作內(nèi)容包括：

(一)屬于省國資委責任追究職責范圍的，由省國資委專門責任追究機構(gòu)組織實施核查工作。

(二)屬于省屬企業(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關(guān)省屬企業(yè)進行責任追究。

(三)屬于其他有關(guān)部門責任追究職責范圍的，移送有關(guān)部門辦理。

(四)涉及省管干部違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策的問題和線索，報經(jīng)山西省紀委監(jiān)委同意后，按要求開展有關(guān)核查工作。

(五)違反黨的紀律、涉嫌職務(wù)違法的問題和線索，移送紀檢監(jiān)察機關(guān)辦理。

(六)涉嫌職務(wù)犯罪的問題和線索移送紀檢監(jiān)察機關(guān)辦理，涉嫌其他經(jīng)濟犯罪的問題和線索，移送司法機關(guān)辦理。

第六十條 省國資委對違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策事項及時組織開展核查工作，核實責任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認定相關(guān)人員責任等。

結(jié)合省屬企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進展情況，可以適時啟動責任追究工作。

第六十一條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證：

(一)與被核查事項有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說明。

(二)查閱、復制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會議紀要(記錄)、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料。

(三)實地核查企業(yè)實物資產(chǎn)等。

(四)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進行審計、評估或鑒證等。

(五)其他必要的工作措施。

第六十二條 在核查期間，對相關(guān)責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪(績效薪金、獎金)、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn);對有可能影響核查工作順利開展的相關(guān)責任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

第六十三條 核查工作一般應(yīng)于6個月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當延長。

核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當聽取企業(yè)和相關(guān)責任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查和責任認定報告。

第六十四條 省國資委根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責任人追究處理，形成處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

第六十五條 省國資委或省屬企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴。

省國資委和省屬企業(yè)應(yīng)當自受理申訴之日起30個工作日內(nèi)復核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復核決定，并以適當形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第六十六條 省屬企業(yè)應(yīng)當按照整改要求，認真總結(jié)吸取教訓，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營投資與重大決策風險的長效機制。

省屬企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個工作日內(nèi)，向省國資委報送整改報告及相關(guān)材料。

第八章 協(xié)同聯(lián)動

第六十七條 省屬企業(yè)應(yīng)當將本企業(yè)發(fā)生的屬于省國資委受理范圍的違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策問題和線索及時報告省國資委。

第六十八條 省國資運營公司依據(jù)本辦法第六十七條報告相關(guān)問題和線索的同時，應(yīng)當將履行管資本職責過程中發(fā)現(xiàn)的省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策問題和線索及時移送省國資委。

第六十九條 省國資委各處室、直屬單位在對省屬企業(yè)監(jiān)督管理工作中，發(fā)現(xiàn)省屬企業(yè)存在本辦法第七條至第十九條所列違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策的問題和線索，在按照工作職責予以處置和督促整改的同時，移送省國資委專門責任追究機構(gòu)。駐委紀檢監(jiān)察組對需省國資委辦理的省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策問題和線索，按照有關(guān)規(guī)定移送。

第七十條 紀檢監(jiān)察機關(guān)及巡視、組織、審計、應(yīng)急管理、生態(tài)環(huán)境、人力資源等有關(guān)部門在工作過程中發(fā)現(xiàn)省屬企業(yè)存在本辦法第七條至第十九條所列違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策的問題和線索，及時移送省國資委。

第七十一條 省國資委受理違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策問題和線索后，按照相關(guān)程序進行核查，并將辦理情況和處理結(jié)果及時反饋移送方。

第七十二條 涉及省管干部的責任追究，由省國資委研究提出處理意見，報省委組織部，按照有關(guān)規(guī)定和程序辦理。

省國資委按照省委組織部要求，適時提供省屬企業(yè)相關(guān)經(jīng)營管理人員的責任追究處理情況。

第七十三條 省國資委對受理的違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策問題和線索經(jīng)初步核實，按照本辦法第五十九條進行分類處置，涉及企業(yè)黨的建設(shè)、安全生產(chǎn)、維護穩(wěn)定、職工權(quán)益、社會責任、環(huán)境污染責任事故、企業(yè)機構(gòu)調(diào)整、企業(yè)領(lǐng)導人員及其他經(jīng)營管理人員職務(wù)調(diào)整等方面，移送省委組織部、應(yīng)急管理廳、生態(tài)環(huán)境廳、總工會、扶貧辦等有關(guān)部門按照國家相關(guān)規(guī)定進行處理。

第七十四條 省屬企業(yè)應(yīng)當建立內(nèi)部違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策問題和線索移送辦理反饋工作機制，充分發(fā)揮企業(yè)黨組織、紀檢監(jiān)察、巡察、審計、財務(wù)、法律、人力資源等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制。企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)管理及專業(yè)監(jiān)督部門工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策問題和線索，應(yīng)當及時移送責任追究職能部門，責任追究職能部門應(yīng)當及時查辦并反饋辦理情況。

第七十五條 在違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策事項核查工作中，對確有工作需要的，負責核查的部門可提請紀檢監(jiān)察機構(gòu)提供必要支持。

第七十六條 省屬企業(yè)責任追究職能部門應(yīng)當做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。

第九章 工作保障

第七十七條 省國資委和省屬企業(yè)應(yīng)當按照國家有關(guān)信息公開規(guī)定，逐步向社會公開違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策核查處理情況及有關(guān)整改情況等，接受社會監(jiān)督。

第七十八條 省國資委和省屬企業(yè)應(yīng)當積極運用信息化手段開展責任追究工作，推進相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，建立省屬企業(yè)禁入限制人員信息管理平臺等，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問題和線索、專項核查、責任追究等方面的運用力度。

第七十九條 負責責任追究工作的相關(guān)人員與有關(guān)事項或相關(guān)責任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當主動申請回避。

第八十條 責任追究工作可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進行審計、評估或鑒證，省國資委委托專業(yè)機構(gòu)發(fā)生的費用由省財政預算給予全額保障。省屬企業(yè)應(yīng)當保證中介機構(gòu)聘用費用等相關(guān)專門經(jīng)費投入，保障責任追究工作開展的專業(yè)性與及時性。

受托社會中介機構(gòu)對所出具的專項審計、評估或鑒證報告的合法性、真實性、可靠性承擔責任，違反國家有關(guān)法規(guī)、提供虛假信息的，按照委托業(yè)務(wù)合同的約定處理，委托人有權(quán)提起訴訟追究其法律責任。

第十章 附則

第八十一條 省屬企業(yè)應(yīng)當根據(jù)本辦法，結(jié)合企業(yè)實際情況，統(tǒng)一研究制定適用于集團全級次企業(yè)的責任追究制度，報省國資委備案，要細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等。損失程度劃分標準原則上不得寬于本辦法規(guī)定的標準。

第八十二條 各市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以參照本辦法，結(jié)合實際情況制定本市國有企業(yè)責任追究相關(guān)制度規(guī)定。

第八十三條 國有參股企業(yè)責任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會提請開展責任追究工作。

第八十四條 本辦法由省國資委負責解釋。

第八十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行�！渡轿魇∈�屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》(晉國資發(fā)〔2018〕21號)同時廢止。

來源:山西省國資委

圖片來源：找項目網(wǎng)

省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資與重大決策終身責任追究實施辦法