近日，中共云南省委辦公廳、云南省人民政府辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進一步加強和改進國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的若干意見》，并發(fā)出通知，要求各地區(qū)各部門結(jié)合實際認真貫徹執(zhí)行。

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關(guān)于進一步加強和改進國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的若干意見

2020-08-13

為全面貫徹落實黨的十九屆四中全會關(guān)于形成以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制的決策部署，深入貫徹落實習近平總書記關(guān)于加快實現(xiàn)從管企業(yè)向管資本轉(zhuǎn)變的重要指示精神，進一步加強和改進我省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，做強做優(yōu)做大國有資本，為持續(xù)推動全省經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展作出貢獻，結(jié)合工作實際，現(xiàn)提出如下意見。

一、改革完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制

(一)理順監(jiān)管體制。各級國資監(jiān)管機構(gòu)履行國有企業(yè)出資人職責，專司國有資產(chǎn)監(jiān)管和國有企業(yè)黨的建設(shè)等職責;省國資委統(tǒng)籌加強國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理。除政府特別授權(quán)外，其他部門、機構(gòu)不履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責。特殊行業(yè)以及其他存在特殊情況的企業(yè)，按照“應(yīng)授盡授”原則實施委托監(jiān)管，省國資委對委托監(jiān)管企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)統(tǒng)計、章程管理履行監(jiān)管職責，其他監(jiān)管職責由受托部門履行并承擔國有資產(chǎn)保值增值責任。

(二)轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式。堅持該管的科學管理、絕不缺位，不該管的依法放權(quán)、決不越位。建立完善國資監(jiān)管權(quán)責清單，管好資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。依法制定公司章程，發(fā)揮章程在公司治理中的基礎(chǔ)作用，通過法人治理結(jié)構(gòu)行權(quán)履職。搭建“三重一大”決策執(zhí)行、大額資金支出動態(tài)監(jiān)測、財務(wù)等實時在線的國資監(jiān)管信息系統(tǒng)，打造數(shù)字國資。完善分類監(jiān)管，根據(jù)企業(yè)功能定位、治理能力、管理水平等實際，一企一策分類授權(quán)，激發(fā)企業(yè)活力。

二、建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度

(三)規(guī)范出資人與國有企業(yè)的關(guān)系。按照政企分開、社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開、不干預(yù)企業(yè)依法自主經(jīng)營的原則，授權(quán)國資監(jiān)管機構(gòu)和其他部門、機構(gòu)對國有企業(yè)履行出資人職責。履行出資人職責的機構(gòu)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利，維護企業(yè)作為市場主體依法享有的權(quán)利。企業(yè)依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我約束、自我發(fā)展。

(四)積極穩(wěn)妥推進混合所有制改革。按照完善治理、強化激勵、突出主業(yè)、提高效率的要求分層分類推進。在集團公司層面，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)一類國有企業(yè)，堅持宜參則參、宜控則控，全面推進混改;對主業(yè)處于重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)二類國有企業(yè)，在國有資本控股的基礎(chǔ)上推進混改;對提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的公益類國有企業(yè)，積極探索通過特許經(jīng)營、委托代理等方式推進混改。持續(xù)推進二、三級公司全面混改，增強產(chǎn)業(yè)協(xié)同，完善產(chǎn)業(yè)鏈、提升價值鏈。提高資產(chǎn)證券化水平，整合優(yōu)質(zhì)資源，統(tǒng)籌采取IPO、借殼、并購等方式加快推進企業(yè)在境內(nèi)外、多層次資本市場上市。切實保護各類所有制經(jīng)濟的合法權(quán)益，實現(xiàn)各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展。

(五)加強董事會建設(shè)。進一步明確董事會功能定位，充分發(fā)揮董事會定戰(zhàn)略、作決策、防風險作用。健全議事規(guī)則，規(guī)范決策程序，提高董事會運作的規(guī)范性和有效性，實現(xiàn)科學民主決策，提升公司治理水平。加強戰(zhàn)略與投資、薪酬與考核、審計與風險、提名等專門委員會建設(shè)。薪酬與考核委員會和審計與風險委員會的主任由外部董事?lián)�任，并逐步實現(xiàn)委員全部由外部董事?lián)�任。加強和改進外部董事選聘和管理工作，建設(shè)高素質(zhì)專業(yè)化外部董事隊伍，提高外部董事在董事會中的比例，省屬企業(yè)董事會中外部董事的比例逐步達到半數(shù)以上。

三、有效履行國資監(jiān)管職責

(六)加強投資監(jiān)管。國有企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，對投資合法性、可行性及投資結(jié)果負責。企業(yè)投資應(yīng)聚焦主業(yè)，境外投資重點面向南亞、東南亞等“一帶一路”國家和地區(qū);涉及重大國際合作項目簽約、見證等重要活動，企業(yè)應(yīng)按程序提前報告。各級國資監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)嚴格執(zhí)行投資負面清單管理，對列入禁止類的一律不得批準投資，對列入特別監(jiān)管類的嚴格審核把關(guān)。對企業(yè)年度投資計劃、境外投資項目進行要件審核，實施備案管理，省屬企業(yè)年度投資計劃外追加的投資項目總額及數(shù)量原則上不得超過年度投資計劃的10%，且對計劃外1000萬元以上(省屬企業(yè))的投資項目實施備案管理。加強投資項目事前、事中、事后監(jiān)管，建立健全投后管理及后評價機制。

(七)規(guī)范并購重組。國有企業(yè)應(yīng)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，積極開展并購重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度，推動質(zhì)量品牌提升。嚴格審核國有企業(yè)并購重組非國有股權(quán)或資產(chǎn)行為，對非主業(yè)項目一律不得投資。對符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略需進行并購重組的，企業(yè)要做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證，深入進行技術(shù)、市場、財務(wù)和法律等方面的可行性研究及必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評估和備案程序。

(八)加強對外借款和擔保管理。國有企業(yè)嚴禁為無產(chǎn)權(quán)關(guān)系企業(yè)、自然人、法人單位提供借款、擔保。省屬企業(yè)之間嚴禁相互借款、擔保。國有企業(yè)嚴禁假借經(jīng)營活動名義或通過貿(mào)易、代理業(yè)務(wù)及預(yù)付款等形式提供借款或?qū)ν獠鸾栀Y金。國有企業(yè)應(yīng)全面落實對外借款資金安全及反擔保措施，按照同股同權(quán)、同股同責的原則，嚴控對所屬子企業(yè)的借款、擔保。

(九)嚴控對外捐贈。國有企業(yè)對外捐贈應(yīng)由集團公司從嚴管理、統(tǒng)一實施，嚴格履行內(nèi)部決策程序，嚴禁以個人名義用國有資產(chǎn)對外捐贈。不得以捐贈為名從事營利活動。國有企業(yè)非政策性虧損或拖欠職工工資期間，或?qū)ν饩栀浛赡苡绊懫髽I(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動和企業(yè)職工切身利益的，不得實施對外捐贈。集團公司在同一年度內(nèi)單筆捐贈超過50萬元或單筆不超過50萬元但捐贈2次(含)以上的，應(yīng)當報履行出資人職責的機構(gòu)或受托部門審批。

(十)嚴防債務(wù)風險。進一步加強企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)，建立債務(wù)風險評估、監(jiān)測預(yù)警、風險化解等工作機制。實施負債規(guī)模和資產(chǎn)負債率雙重管控，緊盯重點企業(yè)和高風險債務(wù)，加強重大資金管控及重要措施保障，定期開展債務(wù)風險排查。加強企業(yè)信用管理，維護良好信用評級。建立債務(wù)風險管理紅橙黃綠分級預(yù)警機制，運用信息化、在線監(jiān)管等手段實現(xiàn)債務(wù)風險實時動態(tài)預(yù)警，推動風險控制關(guān)口前移，增強債務(wù)風險防控的預(yù)見性、及時性和針對性，守住不發(fā)生重大風險的底線。

(十一)加強清產(chǎn)核資管理。國有企業(yè)開展清產(chǎn)核資工作應(yīng)依法履行立項、清產(chǎn)核資、中介審計、結(jié)果申報、賬務(wù)處理、完善制度等程序，履行出資人職責的機構(gòu)或受托部門負責立項和結(jié)果的審批，嚴格審核企業(yè)上報的清產(chǎn)核資材料，對資產(chǎn)或所有者權(quán)益進行核銷的項目要組織專家進行專項論證。省屬企業(yè)清產(chǎn)核資凈損失5000萬元及以上的，經(jīng)省國資委或受托部門審核后報省政府審批;其他機構(gòu)履行出資人職責的，由省財政廳審核后報省政府審批。

(十二)加大審計監(jiān)督力度。政府審計部門要對國有企業(yè)開展經(jīng)常性、全覆蓋審計，合理確定重點審計對象和審計頻次，對國有企業(yè)每3年至少審計1次，經(jīng)濟責任審計任期內(nèi)至少審計1次，對重點企業(yè)和重大項目實行跟蹤審計、專項審計。省國資委負責直接監(jiān)管企業(yè)的年報審計工作，依法實行統(tǒng)一委托、統(tǒng)一付費，加強中介機構(gòu)審計質(zhì)量評價，建立失信黑名單制度。同時，每年至少選擇1至2個問題突出的重點領(lǐng)域開展專項審計。建立健全企業(yè)內(nèi)部審計制度，對企業(yè)經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制、風險管理實施獨立監(jiān)督、評價和建議;落實內(nèi)部審計機構(gòu)向企業(yè)黨組織、董事會負責和定期報告工作機制，注重成果運用，強化責任追究，對內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任。

(十三)規(guī)范產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)。嚴格執(zhí)行《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》，嚴禁違規(guī)場外交易，加強產(chǎn)權(quán)登記管理。統(tǒng)籌采取增資擴股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)等方式，逐步解決企業(yè)相互持股問題。加強對企業(yè)資產(chǎn)評估管理工作的監(jiān)督檢查，定期或不定期對企業(yè)負責的資產(chǎn)評估備案項目進行抽查，實現(xiàn)3年內(nèi)檢查全覆蓋。對在國有資產(chǎn)評估中發(fā)生違法違規(guī)行為或不正當使用評估報告的企業(yè)，依法嚴肅處理;對在資產(chǎn)評估過程中違規(guī)執(zhí)業(yè)的資產(chǎn)評估機構(gòu)，按照有關(guān)法律法規(guī)嚴肅追究責任。通過企業(yè)“瘦身健體”，減少企業(yè)法人戶數(shù)，將省屬企業(yè)管理層級原則上控制在3級以內(nèi)。

四、健全完善激勵約束機制

(十四)強化激勵機制。采取多種方式探索完善導(dǎo)向清晰、層次分明、重點突出的中長期激勵機制，充分調(diào)動各類人員積極性和創(chuàng)造性。支持符合條件的混合所有制企業(yè)開展管理層和骨干員工持股工作。支持科技型企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵。允許科技型企業(yè)和“雙百企業(yè)”實施更加靈活高效的工資總額管理方式，科技型企業(yè)工資總額可以實行單列管理，不列入集團公司工資總額預(yù)算基數(shù)，不與集團公司經(jīng)濟效益指標掛鉤，“雙百企業(yè)”依法依規(guī)自主決定內(nèi)部薪酬分配。

(十五)發(fā)揮業(yè)績考核引領(lǐng)作用。堅持行業(yè)對標，突出考核重點，將利潤、稅收、就業(yè)、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債率、國有資本收益、科技創(chuàng)新、完成黨委政府重大專項任務(wù)、黨建及黨風廉政建設(shè)等作為考核的重要內(nèi)容。實施分類考核，商業(yè)類企業(yè)重點考核經(jīng)濟效益、資本回報水平和市場競爭能力，公益類企業(yè)重點考核核心業(yè)務(wù)發(fā)展水平及發(fā)展質(zhì)量、成本控制、營運效率和保障能力。注重結(jié)果運用，依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，確定企業(yè)負責人的不同績效薪酬標準，經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及成員開展綜合考核的重要內(nèi)容，將考核評價結(jié)果作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用、薪酬與激勵、管理監(jiān)督、培養(yǎng)鍛煉和退出的重要依據(jù)。

五、加大國資監(jiān)督力度

(十六)切實加強監(jiān)督。完善綜合監(jiān)督，進一步優(yōu)化出資人監(jiān)督機制，通過開展交叉式、推磨式、蹲點式監(jiān)督，強化對國有資產(chǎn)監(jiān)管政策制度執(zhí)行情況的綜合檢查，發(fā)現(xiàn)和堵塞管理漏洞，完善相關(guān)政策制度，抓早抓小，防微杜漸。強化業(yè)務(wù)監(jiān)督，盯住國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購、招標投標、境外國有資產(chǎn)以及國際化經(jīng)營等，通過審批、備案、審閱報告報表等，把監(jiān)督做深做細做實。重視協(xié)同監(jiān)督，統(tǒng)籌出資人監(jiān)督和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、紀檢監(jiān)察監(jiān)督、巡視監(jiān)督、審計監(jiān)督以及社會監(jiān)督力量，建立有效的監(jiān)督協(xié)同聯(lián)動和會商機制，形成監(jiān)督合力。用好數(shù)字監(jiān)督，打造數(shù)字監(jiān)督平臺，對企業(yè)重大決策、政策法規(guī)執(zhí)行、全面從嚴治黨等實現(xiàn)實時在線動態(tài)監(jiān)督，提高監(jiān)督的及時性和有效性。

(十七)嚴格責任追究。強化國有企業(yè)維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失的主體責任，健全國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系，完善追責問責制度機制。國有企業(yè)在集團管控、購銷管理、工程承包建設(shè)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大投資、改組改制、資金管理、風險管理等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)生違法違紀違規(guī)行為，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重后果的，對企業(yè)黨組織和紀檢監(jiān)察機構(gòu)嚴肅追究主體責任和監(jiān)督責任，對相關(guān)責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等方式處理。落實企業(yè)外部監(jiān)督主體的監(jiān)督責任，健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)、審計部門、紀檢監(jiān)察機關(guān)和巡視部門在監(jiān)督工作中的問責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題應(yīng)當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予黨紀處分或政務(wù)處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

六、堅持和加強黨對國有企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)

(十八)全面加強黨的領(lǐng)導(dǎo)。堅持兩個“一以貫之”，把加強黨的領(lǐng)導(dǎo)與完善公司治理相統(tǒng)一。建立落實“第一議題”制度，堅持把學習貫徹習近平總書記重要講話、重要指示批示精神作為國有企業(yè)黨委會議的第一議題，不折不扣抓好貫徹落實，堅決做到“兩個維護”。國有企業(yè)黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向、管大局、保落實。明確國有企業(yè)黨組織研究討論是董事會、經(jīng)理層決策重大問題的前置程序。在國有企業(yè)集團層面完成將黨建工作要求寫入公司章程的基礎(chǔ)上，深入推進二、三級公司將黨建工作要求寫入公司章程，做到應(yīng)進盡進。加強混合所有制企業(yè)和國有企業(yè)駐外機構(gòu)黨建工作。

(十九)加強企業(yè)干部人才隊伍建設(shè)。堅持黨管干部原則，培養(yǎng)鍛造對黨忠誠、勇于創(chuàng)新、治企有方、興企有為、清正廉潔的高素質(zhì)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員隊伍。優(yōu)化年齡結(jié)構(gòu)，改善專業(yè)結(jié)構(gòu)，形成老中青合理梯次配備，全面增強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子整體功能。加強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員日常管理監(jiān)督，嚴格執(zhí)行《云南省省屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員交流工作規(guī)定(試行)》，紀委書記(紀檢監(jiān)察組組長)、財務(wù)總監(jiān)一般應(yīng)當交流任職，暢通省屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員與州(市)和省級黨政機關(guān)等領(lǐng)導(dǎo)干部間交流通道。實施“人才強企”戰(zhàn)略，加強經(jīng)營管理人才、技能人才、科技人才隊伍建設(shè)。加大市場化選人用人力度，穩(wěn)步提高中層經(jīng)營管理人員中市場化選聘人員的比例。

(二十)深入推進全面從嚴治黨。強化全面從嚴治黨主體責任，落實國資國企黨委抓黨風廉政建設(shè)工作清單，打造清廉國企。認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神，嚴格規(guī)范國有企業(yè)負責人履職待遇、業(yè)務(wù)支出和國有企業(yè)商務(wù)招待管理，深挖細查頂風違紀問題，對查處的典型問題通報曝光。提高巡視巡察質(zhì)量，聚焦“三重一大”事項，特別是投資決策、并購重組、選人用人等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)問題，推動問題整改。加大國有企業(yè)腐敗問題查處力度，堅決查處資源、土地、規(guī)劃、建設(shè)、工程等領(lǐng)域的腐敗，嚴肅查處靠企吃企、設(shè)租尋租、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)外勾結(jié)、侵吞國有資產(chǎn)等問題，做到有案必查、有腐必反。整治省屬企業(yè)“總部機關(guān)化”問題，優(yōu)化集團內(nèi)設(shè)機構(gòu)和崗位設(shè)置。堅持以案為鑒、以案促改，深入剖析典型案例，堅持用身邊事教育身邊人。大力推動完善制度規(guī)定，進一步扎牢制度籠子，一體推進不敢腐、不能腐、不想腐，為國有企業(yè)改革發(fā)展營造風清氣正的良好環(huán)境。

金融、文化等國有企業(yè)的監(jiān)管，依據(jù)中央及我省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

政府授權(quán)履行出資人職責的其他部門、機構(gòu)按本意見履行國資監(jiān)管職責。

來源:中共云南省委辦公廳

圖片來源：找項目網(wǎng)

關(guān)于進一步加強和改進國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的若干意見