國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件

國資發(fā)監(jiān)督二〔2019〕43號

關(guān)于做好中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項的通知

各中央企業(yè)：

根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》(國辦發(fā)〔2016〕63號，以下簡稱63號文件)，按照國資委有關(guān)要求，各中央企業(yè)高度重視，均成立了違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組或工作小組，其中大部分由企業(yè)主要負責(zé)人任組長，有序推進制度建設(shè)、組織建設(shè)和體系建設(shè)。目前，責(zé)任追究工作專門制度、職能部門、報告機制已基本實現(xiàn)全覆蓋，責(zé)任倒查機制基本形成，以追責(zé)促進企業(yè)強化管理、完善制度等取得積極成效，保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營及高質(zhì)量發(fā)展作用逐步顯現(xiàn)，63號文件明確的第一階段目標初步完成。為進一步落實63號文件“在2020年底前，全面建立覆蓋各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)及國有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制”的第二階段目標，做好中央企業(yè)責(zé)任追究工作體系建設(shè)，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、進一步提高對責(zé)任追究工作重要性的認識。黨中央、國務(wù)院高度重視強化國有資產(chǎn)監(jiān)管、落實國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任，黨的十八屆三中全會以及國資國企改革系列文件對強化經(jīng)營投資責(zé)任追究，建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責(zé)任追究倒查機制等作出一系列部署。各中央企業(yè)要切實提高思想認識，站在守護好全體人民共同財富的高度，深刻理解責(zé)任追究工作在有效防止國有資產(chǎn)流失、落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任方面的重要作用，將推進責(zé)任追究工作體系建設(shè)作為提升合規(guī)經(jīng)營水平和防范化解重大風(fēng)險的重要抓手，通過有效開展責(zé)任追究工作，促進各級經(jīng)營管理人員規(guī)范履職、勤勉盡責(zé)，推動企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、行穩(wěn)致遠。

二、深入推進組織體系建設(shè)。各中央企業(yè)要健全責(zé)任追究組織體系，嚴格落實責(zé)任，層層傳導(dǎo)壓力，持續(xù)深入推進責(zé)任追究工作。一要加強工作組織領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)主要負責(zé)人要主持研究審議責(zé)任追究工作重要事項，統(tǒng)籌謀劃，部署推動，保障工作有效開展。分管負責(zé)人要靠前指揮，指導(dǎo)把關(guān)核查質(zhì)量，督促工作深入推進。職能部門要切實擔(dān)負起直接責(zé)任，抓緊編制工作體系建設(shè)方案，與人力資源、巡視、紀檢監(jiān)察等部門密切配合，做好具體組織實施。二要進一步強化職能部門建設(shè)。要切實落實職能部門編制、人員、資金等工作保障，確保專項工作獨立有效開展。要配齊配強配優(yōu)工作隊伍，加強培訓(xùn)教育和實踐鍛煉，提升專業(yè)能力和專業(yè)精神。三要推進所屬企業(yè)責(zé)任追究工作組織體系建設(shè)。按照分級管理、分層負責(zé)的原則，結(jié)合企業(yè)實際、行業(yè)特性等，實現(xiàn)職責(zé)主體上有人管，監(jiān)督范圍上全覆蓋。

三、持續(xù)完善責(zé)任追究制度體系。各中央企業(yè)要加快構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、流程清晰、配套完備、有效管用的責(zé)任追究制度體系，不斷提高工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。一要推進制度深度覆蓋和有效約束。根據(jù)所屬企業(yè)規(guī)模體量差異、業(yè)務(wù)模式特點等，因企施策細化責(zé)任追究范圍、劃分資產(chǎn)損失標準等，防止尺度范圍寬松，責(zé)任約束不足。二要完善配套制度。研究制定損失認定、責(zé)任認定、離職退休人員違規(guī)責(zé)任追究處理等實施細則，規(guī)范工作流程和標準，實現(xiàn)責(zé)任追究工作標準一致、有章可循、規(guī)范有序。三要夯實制度基礎(chǔ)。落實63號文件要求，進一步完善重大決策評估、決策事項履職記錄等規(guī)定;細化各類經(jīng)營投資責(zé)任條款和清單，明確崗位職責(zé)和履職程序;在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，要明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則要求。

四、扎實做好違規(guī)問題線索查處。各中央企業(yè)要違規(guī)必究，追責(zé)必嚴，切實增強國資監(jiān)管法規(guī)制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定剛性約束。一要加大責(zé)任追究工作力度。對受理查辦的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索實行對賬銷號管理，集中力量抓好國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責(zé)任。對發(fā)現(xiàn)的涉嫌違紀、職務(wù)違法及犯罪的問題線索，要及時移送紀檢監(jiān)察或司法機關(guān)查處。二要強化責(zé)任追究工作指導(dǎo)監(jiān)督。組織對所屬企業(yè)責(zé)任追究工作的監(jiān)督檢查，強化定性、定損、定責(zé)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的指導(dǎo)把關(guān)，根據(jù)需要可由上級企業(yè)直接開展核查。三要加強案例通報和有關(guān)信息公開。要結(jié)合具體案例的調(diào)查處理，在適當(dāng)范圍總結(jié)、通報及公開調(diào)查處理情況，以案為鑒，發(fā)揮“追責(zé)一個、警示一片”的警示教育作用，不斷提高監(jiān)督追責(zé)工作的影響力和透明度。

五、探索工作方式方法。責(zé)任追究工作政策性強、涉及面廣、專業(yè)要求高，各中央企業(yè)要積極探索工作的新途徑新方法。一要探索開展境外核查追責(zé)。逐步推進境外損失調(diào)查和追責(zé)工作，關(guān)注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)治理等方面的資產(chǎn)流失風(fēng)險，確保國有資本投到哪里，監(jiān)管追責(zé)就延伸到哪里。二要探索建立追責(zé)信息管理系統(tǒng)。提升工作信息化水平，逐步實現(xiàn)線上填報提交責(zé)任追究工作報告，對受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等環(huán)節(jié)全過程監(jiān)督，研究通過共享經(jīng)營管理信息和構(gòu)建大數(shù)據(jù)模型，精準發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題。三要探索推進容錯機制落實落地。進一步研究落實“三個區(qū)分開來”的落地舉措，具體問題具體分析，既防止追責(zé)不力，又防止追責(zé)泛化簡單化。同時，結(jié)合實際，研究加強基金投資、混合所有制等新業(yè)態(tài)領(lǐng)域的責(zé)任追究工作。

六、不斷健全以追責(zé)促發(fā)展的長效機制。責(zé)任追究是手段不是目的，各中央企業(yè)要注重做好監(jiān)督“后半篇文章”，把追責(zé)成果轉(zhuǎn)化為促進企業(yè)健康發(fā)展的監(jiān)管效能。一要促進防范化解重大風(fēng)險。舉一反三，以點帶面，深入開展共性問題核查，排查問題隱患，預(yù)警提示經(jīng)營風(fēng)險。適時介入風(fēng)險事件處置，跟蹤關(guān)注或有資產(chǎn)損失，以追責(zé)促追損，及時化解資產(chǎn)損失風(fēng)險。二要推動完善企業(yè)內(nèi)部控制體系。針對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷和管控漏洞，標本兼治，強化整改落實，及時制定修訂各項管理制度，完善內(nèi)控體系，提升管理水平。三要保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營健康發(fā)展。以責(zé)任追究為重要抓手，通過懲治教育建設(shè)相結(jié)合，強化各級管理人員合規(guī)履職的自覺性和主動性，全面推進依法治企，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

國資委將加強對各中央企業(yè)責(zé)任追究工作的指導(dǎo)，組織培訓(xùn)和交流，根據(jù)需要檢查企業(yè)貫徹落實63號文件、《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法(試行)》(國資委令第37號，以下簡稱37號令)的工作情況等。各中央企業(yè)要認真制定責(zé)任追究工作體系建設(shè)方案并于2019年5月底前將有關(guān)情況書面報送國資委，具體實施落實情況納入年度定期報告一并報送。同時，要注意收集執(zhí)行37號令以及推進責(zé)任追究工作體系建設(shè)過程中的新情況、新問題，及時報告國資委。

聯(lián)系人及電話：監(jiān)督二局 張小紅、柳明教

64470402、64471930

電子郵箱：zhangxiaohong@sasac.gov.cn

國 資 委

2019年 4 月 30 日

圖片來源：找項目網(wǎng)

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