2、 金融企業(yè)資產(chǎn)負債比例管理：

　　金融企業(yè)的負債率較高，一般在90%左右。

　　金融企業(yè)的自有資金要求不得低于一定比例，通常為8%。

 

　　(1)資本充足率：是資本總額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比例，主要衡量其實力和抵御風(fēng)險的能力。

 

　　資本充足率=(核心資本+附屬資本)月均余額÷∑(各項資產(chǎn)數(shù)額×風(fēng)險權(quán)重)×100%

　　A、核心資本：指實收資本、資本公積、盈余公積金和未分配利潤的合計。

　　B、附屬資本：指呆賬準備金、壞賬準備金、資產(chǎn)評估儲備和累計折舊的合計。

　　C、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額：是將金融企業(yè)各資產(chǎn)按照其風(fēng)險權(quán)數(shù)加權(quán)折算之后的風(fēng)險資產(chǎn)總計。

　　D、一般規(guī)定，現(xiàn)金的風(fēng)險權(quán)數(shù)為0，其加權(quán)后的風(fēng)險資產(chǎn)也為0;政策性銀行的擔(dān)保貸款

　　風(fēng)險權(quán)重為10%，其他金融機構(gòu)的擔(dān)保貸款風(fēng)險權(quán)重為20%;非金融機構(gòu)的擔(dān)保貸款

　　風(fēng)險權(quán)重為50%;信用貸款的風(fēng)險權(quán)重為100%。

　　E、一般銀行的資本充足率不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比不得低于4%。

　　F、資本充足率管理的一個重要含義是要求金融企業(yè)資產(chǎn)擴張最高不得超過資本的12.5倍，資產(chǎn)規(guī)模超過這個倍數(shù)就應(yīng)當(dāng)壓縮資產(chǎn)(貸款)或者增加資本。

 

　　(2)存貸款比例：能從總體上控制資金來源和資金占用情況。

 

　　存貸款比例=各項貸款的月平均余額合計/各項存款的月平均余額合計×100%

　　存貸款比例=各項貸款旬末平均增加額/各項存款旬末平均增加額×100%

　　A、旬末平均增加額=(上旬末增加額+中旬末增加額+下旬末增加額)÷3

　　B、一般要求，銀行的存貸款比例應(yīng)當(dāng)?shù)陀诨虻扔?5%，但由于歷史原因，我國的工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行的存貸款比例均超過75%。

 

　　(3)中長期貸款比例：反映資產(chǎn)流動性的強弱，比例越低，資產(chǎn)的流動性越強。

 

　　中長期貸款比例=貸款剩余期在1年及1年以上的中長期貸款月末平均余額÷剩余起在1年及1年以上的存款月末平均余額×100%

　　A、該指標一般要求不得超過120%;

　　B、該指標是保證銀行信貸資產(chǎn)安全性、流動性的重要指標;

　　C、該指標也是反映固定資產(chǎn)投資規(guī)模變化的一個重要指標。

 

　　(4)資產(chǎn)流動性比例：反映銀行支付能力的一個重要指標，也是保證銀行清償能力的控制指標。

 

　　資產(chǎn)流動性比例=流動性資產(chǎn)旬末平均余額/流動性負債旬末平均余額×100%

　　注：該指標要求：正常情況下不得低于25%;通貨膨脹和利率下降時，可提高這一要求。

 

　　(5)備付金比例：揭示銀行對存款支取的保證程度，也是反映銀行支付能力的重要指標。

 

　　一級備付金比例=(存放中央銀行款+庫存現(xiàn)金)÷各項存款×100%

　　二級備付金比例=(購買的國債+政策性金融債+人民銀行融資債)÷各項存款×100%

　　A、一級該指標一般要求不低于5%，中國人民銀行要求應(yīng)當(dāng)在5%～7%之間。

　　B、通常將人民銀行存款與庫存現(xiàn)金之和稱為一級備付金，將銀行購買的國債、政策性金融債、人民銀行融資債之和稱為二級備付金。

　　C、各項存款為各項存款平均余額。

 

　　(6)單個貸款比例：

 

　　A、單個貸款比例是對同一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例。一般要求不得超過15%，以分散貸款風(fēng)險。

　　B、對前10家最大客戶的貸款總額與資本總額的比例一般要求不得超過50%。

　　C、對單個項目的貸款總額要求不得超過項目投資總額的50%。

　　D、對最大10家客戶的貸款總額要求不得超過銀行貸款總額的50%。

 

　　(7)拆借資金比例：

 

　　拆入資金比例=拆入資金平均余額/各項存款平均余額×100%

　　拆出資金比例=拆出資金旬末平均余額÷(各項存款-存款準備金-備付金-聯(lián)行占款)旬末平均占款×100%

　　注：中國人民銀行要求拆入資金比例不超過4%，拆出資金比例不超過8%。

 

　　(8)貸款質(zhì)量比例：

 

　　逾期貸款比例=逾期貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100% (不超過8%)

　　呆滯貸款比例=呆滯貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100% (不超過3%)

　　呆賬貸款比例=呆賬貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100% (不超過1%)

 

　　(9)風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)比例=各項風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)月末余額/總資產(chǎn)月末余額×100% (不超過60%)

 

　　(10)對股東貸款的比例：要求對股東提供的貸款余額，不得超過其繳納資本金的100%，同時還要求，對股東貸款的條件不得優(yōu)于其他客戶的同類貸款。

 

　　(11)資金損失比例=逾期貸款報告期各項資金損失之和÷同期各項資產(chǎn)總數(shù)×100%

 

　　(12)負債成本比例=報告期各項成本÷同期負債總額×100%

 

　　A、各項成本支出包括：利息支出、金融企業(yè)往來支出、手續(xù)費支出、營業(yè)費用、匯兌損失、其他營業(yè)支出。

　　B、負債總額為資產(chǎn)負債表中流動負債(減去財政性存款)、長期負債和其他負債之和。

　　C、反映銀行吸收各項存款所支付的成本高低。

 

　　(13)資產(chǎn)盈利比例=報告期利潤總額÷同期信貸資產(chǎn)月末余額×100%

 

　　注：信貸資產(chǎn)是資產(chǎn)總額減去代理政府投資、固定資產(chǎn)、財政性存款、代理貸款之后的差值。一般要求該指標大于1%。

 

　　(14)實收利息比例=(報告期利息收入-應(yīng)收利息-待轉(zhuǎn)營業(yè)收入)÷同期各項貸款應(yīng)收利息之和×100%

 

圖片來源：找項目網(wǎng)

資本充足率 附屬資本 核心資本 風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)