國(guó)企員工持股分紅激勵(lì)駛?cè)肟燔嚨?/h1>

2016-03-21

• 分享到：
• 
• 
• 
• 

關(guān)閉

   日前，財(cái)政部、科技部、國(guó)資委聯(lián)合對(duì)外發(fā)文稱，從3月1日開(kāi)始，將在全國(guó)范圍內(nèi)推進(jìn)國(guó)有科技型企業(yè)員工持股和分紅激勵(lì)工作。員工持股也被寫進(jìn)今年的政府工作報(bào)告。政府工作報(bào)告提出，要開(kāi)展落實(shí)企業(yè)董事會(huì)職權(quán)、市場(chǎng)化選聘經(jīng)營(yíng)者、職業(yè)經(jīng)理人制度、混合所有制、員工持股等試點(diǎn)。作為推進(jìn)國(guó)企改革的路徑之一，國(guó)企員工持股和分紅激勵(lì)正逐漸步入正軌。

    工作3年以上技術(shù)人員可成國(guó)企股東

    財(cái)政部、科技部、國(guó)資委聯(lián)合發(fā)布的《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）提出，從3月1日起，符合條件的國(guó)有科技型企業(yè)可實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)，其中，股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象限本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員，企業(yè)年度崗位分紅激勵(lì)總額不高于當(dāng)年稅后利潤(rùn)的15%。

    何謂符合條件的國(guó)有科技型企業(yè)？《辦法》規(guī)定,實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)的國(guó)有科技型企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和員工績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)中介機(jī)構(gòu)依法審計(jì)，且激勵(lì)方案制定近3年內(nèi)沒(méi)有因財(cái)務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰。

    對(duì)此，中國(guó)企業(yè)研究所(CEI)秘書長(zhǎng)唐大杰認(rèn)為，實(shí)行股權(quán)激勵(lì)是一種市場(chǎng)化的國(guó)企改革方向，財(cái)政部等三部委聯(lián)合發(fā)布的政策也符合之前發(fā)布的“國(guó)企改革頂層設(shè)計(jì)方案”的要求。

    對(duì)于分紅激勵(lì)，中國(guó)企業(yè)改革與發(fā)展研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)周放生表示，通過(guò)股權(quán)分紅的改革，科技人員可以分享自己創(chuàng)造的科技成果和價(jià)值，使他們的創(chuàng)造與企業(yè)和國(guó)家的利益融為一體，從而使科技人員成為科技創(chuàng)新的主人，從根本上調(diào)動(dòng)科技人員的科技創(chuàng)新積極性。

    “這樣的改革實(shí)際上是市場(chǎng)逼出來(lái)的，必須符合市場(chǎng)的要求才能適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)，要不然優(yōu)秀員工留不住。”唐大杰認(rèn)為，推進(jìn)國(guó)企改革要讓國(guó)企回歸企業(yè)本身，而人才無(wú)疑是國(guó)有科技型企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一，應(yīng)該讓優(yōu)秀人才對(duì)薪酬和激勵(lì)滿意，產(chǎn)生“獲得感”。

    但是，唐大杰也認(rèn)為，《辦法》對(duì)國(guó)企內(nèi)部的科技創(chuàng)新和人才培養(yǎng)的作用有限，主要因?yàn)椤掇k法》對(duì)實(shí)行股權(quán)和分紅激勵(lì)的國(guó)有科技型企業(yè)做了分類，并分別對(duì)股權(quán)和分紅激勵(lì)劃定了上限。“實(shí)際上股權(quán)和分紅的多少應(yīng)該由企業(yè)董事會(huì)和股東大會(huì)決定，不應(yīng)該由政府決定。”

    中國(guó)企業(yè)研究院首席研究員李錦認(rèn)為，國(guó)企員工持股是逐步推進(jìn)的過(guò)程，《辦法》要求首先在科技型國(guó)企中開(kāi)展，既是國(guó)企內(nèi)部“按資分配”往前邁進(jìn)的重要一步，也是國(guó)企改革系列文件和政策的落實(shí)行動(dòng)之一。

    此外，李錦還強(qiáng)調(diào)，與允許國(guó)企員工持股相伴而來(lái)的問(wèn)題是混合所有制改革。要想鼓勵(lì)和留住人才，進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)企員工持股或分紅激勵(lì)，還需要進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)企內(nèi)部混合所有制改革，打出“組合拳”。

    從試點(diǎn)到政策

    作為一種中長(zhǎng)期激勵(lì)方式，國(guó)企員工持股或分紅的政策曾成就了不少優(yōu)秀的企業(yè)。

    周放生舉例說(shuō)，在上世紀(jì)90年代初，中國(guó)科學(xué)院把聯(lián)想集團(tuán)的一部分分紅權(quán)給了員工，調(diào)動(dòng)了員工的積極性，“每一元錢的利潤(rùn)里，員工能拿三毛五”。周放生認(rèn)為，聯(lián)想后來(lái)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展得益于最初的分紅權(quán)改革。

    作為一項(xiàng)面向全國(guó)推行的政策，國(guó)有科技型企業(yè)員工持股或分紅激勵(lì)的政策曾在多地開(kāi)展過(guò)試點(diǎn)。2010年，國(guó)務(wù)院確定,在中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)開(kāi)展企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)工作。此后，試點(diǎn)政策陸續(xù)推廣至武漢東湖、上海張江等國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)及安徽合蕪蚌等自主創(chuàng)新綜合試驗(yàn)區(qū)。

    中國(guó)青年報(bào)記者梳理后發(fā)現(xiàn)，此前各地開(kāi)展的企業(yè)員工持股或分紅激勵(lì)的試點(diǎn)各有特色。上海張江高新區(qū)是國(guó)內(nèi)較早開(kāi)展國(guó)有企業(yè)員工持股和分紅激勵(lì)試點(diǎn)的地區(qū)，這里的試點(diǎn)主要針對(duì)從事創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的國(guó)有企業(yè)、高等院校、科研機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)或企業(yè)可采取股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)出售、股票期權(quán)、增值權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)等方式，對(duì)技術(shù)人員和管理人員進(jìn)行激勵(lì)。

    與上海的試點(diǎn)類似，武漢東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)的企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)主要聚焦于高新產(chǎn)業(yè)，先后有34家企業(yè)開(kāi)展了股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)，業(yè)務(wù)范圍涵蓋光電子、軟件服務(wù)外包、生物制藥等，涉及中央企業(yè)、市屬國(guó)企、高等院校、科研院所等不同類別的企業(yè)。

    合肥的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)則將實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的企業(yè)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。截至2013年11月，合肥市累計(jì)有127家企業(yè)列入股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)，有32家企業(yè)完成試點(diǎn)方案制定，其中有15家采取股權(quán)激勵(lì)，17家采取分紅激勵(lì)。

    值得注意的是，合肥的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)不僅限于國(guó)企，還鼓勵(lì)民營(yíng)文化企業(yè)開(kāi)展股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)，對(duì)于完成試點(diǎn)的企業(yè)，給予不超過(guò)20萬(wàn)元的補(bǔ)助。

    其他地方的試點(diǎn)則大多參考北京市中關(guān)村的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)。2010年，財(cái)政部、科技部印發(fā)的《中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法》規(guī)定，中關(guān)村示范區(qū)內(nèi)的高等院校和科研院所以科技成果作價(jià)入股的企業(yè)，可以實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)分配機(jī)制；企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)總額，不得超過(guò)近3年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額的35%。其中，激勵(lì)總額用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的部分不得超過(guò)50%。

    根據(jù)媒體報(bào)道，2009年，中關(guān)村最初實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的有6家企業(yè)，到2011年時(shí)，中關(guān)村已有350家單位申請(qǐng)參加包括股權(quán)激勵(lì)在內(nèi)的試點(diǎn)，其中中央單位146家，北京市屬單位204家。

    有分析指出，與各地此前的試點(diǎn)政策相比，《辦法》進(jìn)一步擴(kuò)大了企業(yè)適用的范圍，提高了股權(quán)激勵(lì)的總體額度，增強(qiáng)了對(duì)科技型初創(chuàng)企業(yè)的激勵(lì)作用；同時(shí)，在突出對(duì)科技型企業(yè)引導(dǎo)功能的同時(shí)，嚴(yán)格把控股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)尺度，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

    劃定“國(guó)資流失紅線”

    “國(guó)有資產(chǎn)流失是一頂非常可怕的帽子，很多人擔(dān)心被戴上這個(gè)帽子，所以怕犯錯(cuò)誤，不敢推進(jìn)員工激勵(lì)、混合所有制等改革。”李錦分析，在鼓勵(lì)國(guó)企創(chuàng)新和激勵(lì)人才以外，《辦法》還對(duì)涉及國(guó)有資產(chǎn)流失的問(wèn)題做出了較為詳細(xì)的規(guī)定。

    在企業(yè)方面，《辦法》明確，大型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過(guò)企業(yè)總股本的5%；中型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過(guò)企業(yè)總股本的10%；小微型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過(guò)企業(yè)總股本的30%，且單個(gè)激勵(lì)對(duì)象獲得的激勵(lì)股權(quán)不得超過(guò)企業(yè)總股本的3%。

    此外，《辦法》還規(guī)定，企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵(lì)而改變國(guó)有控股地位，大、中型企業(yè)不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵(lì)方式，企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)額不超過(guò)近3年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額的15%，企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，必須與股權(quán)出售相結(jié)合。股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員。

    而在分紅激勵(lì)的對(duì)象方面，《辦法》也做出了明確規(guī)定：國(guó)有科技企業(yè)的激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上，且原則上每次激勵(lì)人數(shù)不超過(guò)企業(yè)在崗職工總數(shù)的30%。激勵(lì)對(duì)象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。激勵(lì)對(duì)象自離崗當(dāng)年起,不再享有原崗位分紅權(quán)。

    唐大杰認(rèn)為，之所以做出這么詳細(xì)的規(guī)定，是擔(dān)心在推進(jìn)股權(quán)和分紅激勵(lì)過(guò)程中失去控制，可能把國(guó)有企業(yè)的國(guó)有股權(quán)都“激勵(lì)”出去了。

    李錦表示，《辦法》在企業(yè)和員工兩個(gè)層面對(duì)國(guó)企股權(quán)和分紅激勵(lì)劃定了明確的標(biāo)準(zhǔn)和上限，一方面屬于防止國(guó)有資產(chǎn)流失的正常舉措，另一方面對(duì)國(guó)企科技人才獲得分紅和股權(quán)激勵(lì)來(lái)說(shuō)也是一顆“定心丸”，為國(guó)企內(nèi)部分配體制和混合所有制改革起著“紅線保護(hù)”的意義。

    此外，李錦還注意到，之前各地的國(guó)企股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)可能存在著政出多門、政策之間相互“打架”等問(wèn)題，主要原因在于各部門出臺(tái)的政策沒(méi)有協(xié)同推進(jìn)。他預(yù)測(cè)，此次《辦法》由財(cái)政部、科技部、國(guó)資委聯(lián)合發(fā)布，可以合理推進(jìn)改革，減少政策“打架”等類似事件再次發(fā)生的可能。

（本文摘自2016年03月21日《中國(guó)青年報(bào)》）

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

國(guó)企員工持股 分紅激勵(lì) 國(guó)企改革

推薦文章

• 國(guó)企員工持股分紅激勵(lì)駛?cè)肟燔嚨?/a>