在寧波中大力德的招股說明書中重點介紹了，中大有限吸收合并中大富川的過程。“2013年12月25 日，中大有限召開董事會，同意中大有限通過吸收合并的方式合并中大富川的土地、房產(chǎn)等主要資產(chǎn)。吸收合并完成后，中大富川法人主體將予以注銷，由中大有限承接其債權(quán)、債務(wù)及其他相關(guān)的權(quán)利。2013年12月31日，中大富川在《現(xiàn)代金報》發(fā)布了吸收合并公告。2014 年7月6日，合并雙方簽署了《公司合并協(xié)議》。2014 年11 月28 日，慈溪市市場監(jiān)督管理局核準了吸收合并事項，準予中大富川注銷。”

 

　　同時，在證監(jiān)會的反饋意見中，同樣重點關(guān)注了吸收合并履行的程序是否完備、是否合法有效、是否經(jīng)過原審批機關(guān)的批準。因此，吸收合并需要在以上幾個方面進行重點的關(guān)注。

 

　　(2)吸收合并控股股東的案例

 

　　2008年1月，沈陽東軟軟件股份有限公司(以下簡稱“東軟股份”)(該公司在2008年時已經(jīng)為上市公司)換股吸收合并其控股股東“東軟集團有限公司”。

 

　　通過這次換股吸收合并，東軟股份作為合法存續(xù)公司，東軟集團法人注銷，股東對集團公司的出資按照一定比例全部轉(zhuǎn)換為東軟股份有限公司的股份，集團公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益全部并入東軟股份。這種吸收合并是以上市公司存續(xù)，通過換股改變上市公司股東的過程。

 

　　5、剝離部分資產(chǎn)(包括股權(quán)資產(chǎn))

 

　　2017年過會的上海雅仕投資發(fā)展有限公司(以下簡稱“雅仕投資”或“雅仕有限”)，主要從事供應(yīng)鏈物流和供應(yīng)鏈執(zhí)行貿(mào)易的業(yè)務(wù)，系為工業(yè)客戶提供定制化服務(wù)的全程供應(yīng)鏈服務(wù)商。雅仕有限曾控制或參股了從事與其供應(yīng)鏈物流不相關(guān)的其他業(yè)務(wù)。因此，2013年，發(fā)行人對相關(guān)業(yè)務(wù)進行了整合，即雅仕有限剝離了與供應(yīng)鏈物流不相關(guān)的農(nóng)業(yè)、房地產(chǎn)等業(yè)務(wù)。資產(chǎn)剝離完成后，發(fā)行人不再持有非供應(yīng)鏈物流相關(guān)業(yè)務(wù)的公司股權(quán)。

 

圖片來源：找項目網(wǎng)

企業(yè)IPO業(yè)務(wù)整合方法