答：對于非國有企業(yè)的激勵(lì)政策，屬于上市公司的，按照《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第126號)執(zhí)行;屬于非上市公司的，可比照《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》及《辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行激勵(lì)政策,或自主決策。

　　二、激勵(lì)對象要求

　　10.如何理解《辦法》第七條規(guī)定的“簽訂勞動(dòng)合同”的條件?

　　答：《辦法》的目的是為建立國有科技型企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的中長期激勵(lì)分配機(jī)制，調(diào)動(dòng)本企業(yè)技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，所以要求激勵(lì)對象必須是與本企業(yè)“簽訂勞動(dòng)合同”的職工。

　　11.重要技術(shù)人員、經(jīng)營管理人員同時(shí)為企業(yè)職工代表監(jiān)事，是否可進(jìn)行股權(quán)或者分紅激勵(lì)?

　　答：《辦法》明確規(guī)定，“企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)”。考慮到特定職務(wù)履職獨(dú)立性要求，重要技術(shù)人員、經(jīng)營管理人員兼任企業(yè)職工代表監(jiān)事的，不能納入激勵(lì)人員范圍。

　　12.對同一激勵(lì)對象可否實(shí)施多次、多種激勵(lì)?

　　答：根據(jù)《辦法》第三十一條規(guī)定，對同一激勵(lì)對象就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，企業(yè)只能采取一種激勵(lì)方式、給予一次激勵(lì)。對按照本辦法給予股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對象，自本次股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施始，企業(yè)5年內(nèi)不得再對其開展股權(quán)激勵(lì)。

　　三、激勵(lì)實(shí)施條件

　13.股權(quán)或分紅激勵(lì)的前置條件有哪些?

　　答：根據(jù)《辦法》第六條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和員工績效考核評價(jià)制度，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)依法審計(jì)，且激勵(lì)方案制定近3年未因財(cái)務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算。近3年的財(cái)務(wù)指標(biāo)要求如下：

　　

 

　　注：假設(shè)企業(yè)制定2017年的激勵(lì)方案，近3年指2014-2016年。激勵(lì)方案制定的上一年度指2016年。

　　14.成立不滿3年的企業(yè)，可以實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)么?

　　答：為支持和鼓勵(lì)初創(chuàng)型國有科技型企業(yè)開展股權(quán)和分紅激勵(lì)，《辦法》放寬了實(shí)施激勵(lì)的時(shí)間限制。對成立不滿3年的企業(yè)，可采取股權(quán)出售、股權(quán)期權(quán)和項(xiàng)目收益分紅等激勵(lì)方式，相關(guān)指標(biāo)以實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算;但不得采取股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和崗位分紅的激勵(lì)方式。

　　15.對于轉(zhuǎn)制院所企業(yè)，《辦法》第六條“近3年”的指標(biāo)是從轉(zhuǎn)制為企業(yè)時(shí)開始算還是從院所設(shè)立時(shí)開始算?

　　答：根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于深化科研機(jī)構(gòu)管理體制改革實(shí)施意見的通知》(國辦發(fā)〔2000〕38號)有關(guān)要求，由事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的技術(shù)開發(fā)類科研機(jī)構(gòu)，實(shí)施激勵(lì)時(shí)涉及的“近3年”指標(biāo)是從轉(zhuǎn)制成為企業(yè)作為初始時(shí)點(diǎn)開始計(jì)算的。如果轉(zhuǎn)制為企業(yè)的時(shí)間不滿3年，按照《辦法》要求，不得采取股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和崗位分紅的激勵(lì)方式。

　　16.集團(tuán)和子公司作為獨(dú)立公司法人均符合激勵(lì)條件，在實(shí)施激勵(lì)時(shí)，激勵(lì)所需財(cái)務(wù)指標(biāo)是否能剔除各自的子公司?

　　答：《辦法》第二章實(shí)施條件中規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)，按經(jīng)中介機(jī)構(gòu)依法審計(jì)的企業(yè)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算確認(rèn)。集團(tuán)公司或子公司在實(shí)施激勵(lì)時(shí)，企業(yè)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指本企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)告，包括各自子公司的數(shù)據(jù)。

　　17.大、中、小、微型國有科技型企業(yè)是否均可依據(jù)《辦法》實(shí)施股權(quán)激勵(lì)?

　　答：根據(jù)《辦法》規(guī)定，股權(quán)激勵(lì)包括股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)期權(quán)三種方式，大、中型國有科技型企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)方式，不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵(lì)方式。企業(yè)的類型劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照國家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》(國統(tǒng)字〔2011〕75號)等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

圖片來源：找項(xiàng)目網(wǎng)

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