財(cái)政部 科技部 國(guó)資委關(guān)于《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》的問(wèn)題解答

 

　　為加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步激發(fā)廣大技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)國(guó)有科技型企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，2016年2月26日，財(cái)政部、科技部、國(guó)資委聯(lián)合印發(fā)了《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》(財(cái)資〔2016〕4號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》),自2016年3月1日起在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施�！掇k法》出臺(tái)以來(lái)，受到社會(huì)各界廣泛關(guān)注，各單位高度重視，認(rèn)真部署，開展了一系列卓有成效的工作，同時(shí)也反映了一些執(zhí)行中的突出問(wèn)題。為便于各單位深入理解政策內(nèi)涵，引導(dǎo)、鼓勵(lì)企業(yè)開展激勵(lì)工作，財(cái)政部、科技部、國(guó)資委就《辦法》執(zhí)行中企業(yè)適用條件、激勵(lì)對(duì)象要求、激勵(lì)實(shí)施條件、激勵(lì)方案管理等方面有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了解答。

 

　　一、企業(yè)適用條件

 

　　1.如何界定轉(zhuǎn)制院所企業(yè)?

 

　　答：轉(zhuǎn)制院所企業(yè)是指根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于深化科研機(jī)構(gòu)管理體制改革實(shí)施意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2000〕38號(hào))，國(guó)務(wù)院部門(單位)所屬科研機(jī)構(gòu)已轉(zhuǎn)制為企業(yè)或進(jìn)入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)工作的機(jī)構(gòu)，以及各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市所屬已轉(zhuǎn)制為企業(yè)或進(jìn)入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)工作的機(jī)構(gòu)。

 

　　2.如何界定國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)?

 

　　答：根據(jù)《科技部 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)<高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法>的通知》(國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào))《科技部 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)<高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引>的通知》(國(guó)科發(fā)火〔2016〕195號(hào))認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。

 

　　3.如何界定高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)?

 

　　答：包括兩類情況，一是高等院校、科研院所直接投資的科技企業(yè);二是高等院校、科研院所通過(guò)其獨(dú)資設(shè)立的資產(chǎn)管理公司投資的科技企業(yè)。

 

　　4.如何界定國(guó)家和省級(jí)認(rèn)定的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)?

 

　　答：科技服務(wù)機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)符合《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快科技服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2014〕49號(hào))規(guī)定的范疇，包括研究開發(fā)及其服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)、檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證服務(wù)、創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)、科技咨詢服務(wù)、科技金融服務(wù)、科學(xué)技術(shù)普及服務(wù)等，并經(jīng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部委、直屬機(jī)構(gòu)或省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)有關(guān)部門認(rèn)定。

 

　　5.分公司、子公司是否可實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)?

 

　　答：分公司不具有公司法人資格，不符合《辦法》第二條規(guī)定，不能依據(jù)《辦法》實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì);子公司具有獨(dú)立的法人主體資格，在符合《辦法》規(guī)定的實(shí)施條件基礎(chǔ)上，可實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)。

 

　　6.全民所有制企業(yè)是否可以根據(jù)《辦法》實(shí)施股權(quán)或分紅激勵(lì)?

 

　　答：《辦法》第四十四條規(guī)定，尚未實(shí)施公司制改革的全民所有制企業(yè)可參照本辦法，實(shí)施項(xiàng)目收益分紅和崗位分紅激勵(lì)政策，但不能實(shí)施股權(quán)激勵(lì)政策。

　　7.納入國(guó)有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)的單位，是否可開展股權(quán)激勵(lì)?

 

　　答：符合國(guó)有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)與《辦法》股權(quán)激勵(lì)政策的國(guó)有科技型企業(yè)，可自主擇一實(shí)施，不可以同時(shí)開展。主要考慮，國(guó)有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)政策實(shí)質(zhì)是允許員工購(gòu)買企業(yè)股權(quán)，與《辦法》股權(quán)激勵(lì)的標(biāo)的來(lái)源是一致的，即都是企業(yè)股權(quán)。因此，企業(yè)可按照自身發(fā)展要求和發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)施不同的政策，但不可以同時(shí)開展員工持股試點(diǎn)和股權(quán)激勵(lì)，避免重復(fù)激勵(lì)。

　　8.在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國(guó)有科技型企業(yè)是否可以實(shí)施股權(quán)或分紅激勵(lì)?

　　答：2006年，中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司進(jìn)入代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓，即在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行掛牌，俗稱“新三板”�！掇k法》的適用對(duì)象為中國(guó)境內(nèi)具有公司法人資格的國(guó)有及國(guó)有控股未上市科技企業(yè)，包含在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國(guó)有企業(yè)。

　　9.非國(guó)有企業(yè)激勵(lì)政策如何執(zhí)行?

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

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