本文所指盡職調(diào)查是基于主辦券商的角度開展的，盡職調(diào)查以有利于投資者作出投資決策為目的，使其有理由相信：公司符合《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》規(guī)定的掛牌條件;公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書中所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

一、盡職調(diào)查的概述及意義

盡職調(diào)查是基于主辦券商的角度開展的，盡職調(diào)查以有利于投資者作出投資決策為目的，使其有理由相信。

(一)公司符合《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》規(guī)定的掛牌條件;

(二)公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書中所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

二、盡職調(diào)查的基礎(chǔ)

項(xiàng)目小組的盡職調(diào)查可以在注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等外部專業(yè)人士意見(jiàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行，如果認(rèn)為專業(yè)人士發(fā)表意見(jiàn)所基于的工作不夠充分，或?qū)�專業(yè)人士的意見(jiàn)有疑義，項(xiàng)目小組應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查。

三、盡職調(diào)查的主要內(nèi)容和方法

(一)業(yè)務(wù)調(diào)查

(1)業(yè)務(wù)調(diào)查內(nèi)容

業(yè)務(wù)調(diào)查主要包括分析公司所處細(xì)分行業(yè)的情況和風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)查公司商業(yè)模式、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃。

公司的商業(yè)模式是指公司如何使用其擁有的關(guān)鍵資源，通過(guò)有效的業(yè)務(wù)流程，形成一個(gè)完整的運(yùn)行系統(tǒng)，并通過(guò)這一運(yùn)行系統(tǒng)向客戶提供產(chǎn)品或服務(wù)，滿足客戶需求并向客戶提供了價(jià)值，從而獲得收入、利潤(rùn)和現(xiàn)金流。

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