外商投資股份有限公司是指將公司全部資本劃分成等額股份，股東以其所認(rèn)購的股份對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以全部財產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，中外股東共同持有公司股份，外國股東購買并持有的股份占公司注冊資本25%以上的企業(yè)法人。外商投資企業(yè)如果在國內(nèi)證券市場上市發(fā)行股票，首先應(yīng)將公司改制為股份有限公司。因此，這里主要闡述外商投資企業(yè)整體變更為股份有限公司。

 

　　中外合資經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè)和具有法人資格的中外合作經(jīng)營企業(yè)若其組織形式為有限責(zé)任公司，并按照《公司法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》和《關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定》的規(guī)定，按原公司賬面審計的凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司，并符合上市發(fā)行股票的要求，最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更的，可以連續(xù)計算持續(xù)經(jīng)營時間。也就是說，外商投資股份公司的營業(yè)執(zhí)照上的成立時間為有限公司成立的時間。

 

　　1.整體變更的程序

 

　　(1)召開董事會擬訂公司整體變更方案并作出決議

 

　　董事會是合資企業(yè)、合作企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，公司變更是重大事宜，應(yīng)由董事會作出決議。董事會應(yīng)對公司變更為股份有限公司的有關(guān)事項制訂方案，如注冊資本、折股數(shù)額、變更章程、發(fā)起人持股比例、可行性研究報告、設(shè)立公司的申請書等。

 

　　(2)改制方案上報有關(guān)政府部門審核批復(fù)

 

　　外商投資企業(yè)整體變更為股份有限公司時，根據(jù)注冊資本數(shù)額需要報省商務(wù)部門或者商務(wù)部審批。報批時提交如下材料：原外商投資企業(yè)的合同、章程;原外商投資企業(yè)董事會關(guān)于企業(yè)改組的決議;原外商投資企業(yè)投資者關(guān)于終止原合同、章程的決議;原外商投資企業(yè)的資產(chǎn)評估報告;發(fā)起人(包括但不限于原外商投資企業(yè)投資者)協(xié)議;公司章程;原外商投資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書，最近連續(xù)3年的財務(wù)報告;設(shè)立公司的申請書;發(fā)起人的資信證明;可行性研究報告。企業(yè)得到商務(wù)部門審批后，根據(jù)上市要求，進(jìn)行改制重組的準(zhǔn)備與實施。

　　(3)聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查

 

　　聘請有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對公司的財務(wù)、法律、資產(chǎn)等方面進(jìn)行調(diào)查準(zhǔn)備，盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括：改制企業(yè)的歷史沿革和股權(quán)結(jié)構(gòu)，業(yè)務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，經(jīng)營和財務(wù)情況，主營業(yè)務(wù)和市場規(guī)劃，以及土地、房產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)的權(quán)屬情況等，為制訂可行的改制重組方案提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

 

　　(4)制訂改制方案

 

　　在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，擬訂改制重組方案，劃分業(yè)務(wù)和資產(chǎn)范圍。確定改制方案主要從以下方面考慮：

　　一是突出公司主營業(yè)務(wù)，有利于公司形成明確的業(yè)務(wù)目標(biāo)、核心競爭力和持續(xù)發(fā)展能力。

　　二是保持公司的獨立性，有效避免同業(yè)競爭、減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

　　三是保證股份公司和原企業(yè)均能直接面向市場、自主經(jīng)營、獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險，兼顧原企業(yè)的生存能力。

 

　　(5)確定發(fā)起人及出資方式和股權(quán)比例

 

　　由原外商投資企業(yè)的投資者作為公司的發(fā)起人(或與其他發(fā)起人)共同簽訂《股份有限公司發(fā)起人協(xié)議》，并訂立章程，《股份有限公司發(fā)起人協(xié)議》需要明確幾個事項：一是確定股份公司注冊資本的數(shù)額，應(yīng)由各發(fā)起人共同協(xié)商確定注冊資本的數(shù)額，由原有限公司的賬面審計凈資產(chǎn)折股，然后由會計師事務(wù)所驗資;二是各發(fā)起人的持股比例，原則上以其已擁有的有限責(zé)任公司的股權(quán)比例，認(rèn)購股份有限公司相應(yīng)的發(fā)起人股份，如有調(diào)整應(yīng)在此階段商定;

　　

    三是起草訂立公司章程。

 

　　(6)到登記機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù)

 

　　在整體變更申請得到商務(wù)部批準(zhǔn)后，發(fā)起人應(yīng)自批準(zhǔn)證書簽發(fā)并繳足其認(rèn)購的股本金后向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)，經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，取得公司登記機(jī)關(guān)換發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。

圖片來源：找項目網(wǎng)

企業(yè)上市前改制重組 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 增資擴(kuò)股